Question

2011年自查补缴2009年、2010年无票销售收入，请教会计分录怎么做合适 合理？

我们公司在2011年按照国税要求进行自查，有补报2009年 2010年无票销售收入20万元，并补缴无票销售收入的增值税，请问在2011年会计分录该怎么做？ 我司2010年是盈利的 没有可弥补的亏损，请问2009年、2010年的的20万元无票销售 所得税该如何处理？

Answer 1

1、 借：以前年度损益调整23.4
贷：主营业务收入20
应缴税费-应缴增值税（销项税）3.4
2、借：应缴所得税5
贷：应缴税费-应缴所得税5
3、借：应缴税费-应缴增值税（销项税）3.4
- 应缴所得税5
贷：银行存款8.4
4、借：利润分配-未分配利润28.4
贷：以前年度损益调整28.4

追问

请问 2、借：应缴所得税5
贷：应缴税费-应缴所得税5

必须在2011进行补缴吗？ 如果2011年度亏损 可以不用补缴吗？