Question

会做现金流量表高手帮忙，其他应收款和其他应付款不知怎么填？

通过资产负债表和利润表填列现金流量表，其他应收款和其他应付款不知怎么填？资产负债表中其，他应收款期初余额 16000期末余额124000.其他应付款期初是190250期末是200400现金流量表中怎么填列，一定要写详细点本人没学过新手，谢谢好心人帮忙解答。

Answer 1

您好，因为其他应收款和其他应付款其实性质和应收账款和应付账款的性质是一样的。因为现金流量表是从利润出发来编制的，但是如果有如下分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
那么实际上收入有一部分就不是现金收入了，要减掉。所以根据这个其他应收款应该也是同样的道理，也就是本年度其他应收款增加了108000，而其他应付款本年度增加了10150
根据网上公式：收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入（处理固定资产收益除外）+其他应收款（备用金、租金除外）的减少净额+其他应付款（押金、现金溢余除外）的增加净额。
所以，由于其他应收款增加应该减少现金流，而其他应付款应该增加现金流，所以你上面的数字应该10150-108000=-97850 也就是应减少现金流 97850（这里不考虑上面公式中的押金、备用金等因素），然后加上营业外收入就可以填列了。
链接：http://zhidao.baidu.com/question/103402708.html?fr=qrl&cid=184&index=1
希望可以帮助你～

追问

资产负债表里的实际数，其他应收款年初数是242590.80，年末数是138585.25是（年末- 年初 ） 其他应付款年初数是194180，年末数是202100是（年末-年初），其他应收款减少，现金增加，
收到的其他与经营活动有关的现金=104005.55+7920=111925.55请问这样做对吗？十分感谢热心的你，谢谢。