Question

会计高手请进！！！

华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1 ）华天公司银行存款日记账的记录：
12月29日 因销售商品收到98#转账支票一张 15 000
12月29日 开出78#现金支票一张 1 000
12月30日 收到A公司交来的355#转账支票一张 3 800
12月30日 开出105# 转账支票以支付货款 17 100
12月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 500
月末余额 147 800
（2 ）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
12月29日 支付78#现金支票 1 000
12月30日 收到98#转账支票 15 000
12月30日 收到托收的货款 25 000
12月30日 支付105#转账支票 11 700
12月31日 结转银行结算手续费 100
月末余额 174 800

要求：代华天公司完成下列错帐更正后的银行存款余额调节表的编制。
项目： 金额
企业银行存款日记账余额 （ ）
加：银行已收企业未收的款项合计 （ ）
减：银行已付企业未付的款项合计 （ ）
调节后余额 （ ）

银行对账单余额 （ ）
加：企业已收银行未收的款项合计 （ ）
减：企业已付银行未付的款项合计 （ ）
调节后余额 （ ）

请详细解释应该怎样计算！！！！

Answer 1

　　支付105#转账支票 这个数上下不一样，应该是输错了
　　12月31日 结转银行结算手续费 应该是1000？

　　企业银行存款日记账余额 （ 147 800 ）
　　加：银行已收企业未收的款项合计 （ 25000 ）
　　减：银行已付企业未付的款项合计 （ 1000 ）
　　调节后余额 （178100 ）
　　银行已收企业未收的款项（银行已收到款，但企业未拿回回单还未记账）
　　1、12月30日 收到托收的货款 25 000
　　银行已付企业未付的款项（银行已付款，企业还没拿回单据记账）
　　1、 12月31日 结转银行结算手续费 1000

　　银行对账单余额 （ 174 800 ）
　　加：企业已收银行未收的款项合计 （ 3800 ）
　　减：企业已付银行未付的款项合计 （ 500 ）
　　调节后余额 （178100 ）
　　企业已收银行未收的款项（企业已拿到单据记账，银行还没有收到款或支票还没有送到银行）
　　12月30日 收到A公司交来的355#转账支票一张 3 800
　　企业已付银行未付的款项（企业已开出支票，对方还没有去银行划款）
　　1、12月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 500

Answer 2

企业银行存款日记账余额147800 银行对账单余额174800
加：银行已收企业未收的款项合计25000 加：企业已收银行未收的款项合计3800
其中：收到托收的货款25000 其中：收到A公司355#转账支票3800
减：银行已付企业未付的款项合计11800 减：企业已付银行未付的款项合计17600
其中：支付105#转账支票11700 其中：开出105#转账支票17100
结算手续费100 开出106#转账支票500
调节后余额161000 调节后余额161000

Answer 3

银行存款调节表
单位账面余额 147800 银行账面余额174800
+：银行已收企业未收 --：银行已付单位未付 +：单位已收银行未收--：单位已付银行未付
25000 1000 3800 500
调整后 余额178100 余额 178100
左面栏=147800+25000-1000=178100
右面栏=174800+3800-500 =178100
已调平
需要注意的是在你调整后需要核对未达账项，以免进账单丢失，支票未存或远期支票等，
根据日记账和银行对账单挑帐，然后在把未挑到的数值填列到余额调节表进行调整！希望能帮到你~

Answer 4

这样才对！我有作过

Answer 5

要求：代华天公司完成下列错帐更正后的银行存款余额调节表的编制。
项目： 金额
企业银行存款日记账余额 （147800 ）
加：银行已收企业未收的款项合计 （ 30400 ）
减：银行已付企业未付的款项合计 （100 ）
调节后余额 （ 178100 ）

银行对账单余额 （174800 ）
加：企业已收银行未收的款项合计 （3800 ）
减：企业已付银行未付的款项合计 （500 ）
调节后余额 （178100 ）
企业银行存款日记账：147800+30400-100=178100
银行对账单余额：174800+3800-500=178100