Question

怎么做如下业务的会计分录，谢谢

1.公司2010年1月份工资如下，A员工基本工资3000元，社保个人负担318元，B员工（外籍）基本工资10000元，编工资计提。发放的会计分录，个人所得税扣除按现在标准。
2，公司2010年3月份收到银行转来支付社保费1519.10元，医保费968.64元，计算公司，个人各负担社保费及医保费金额是多少？并编会计分录
3，A广告公司2010年6月份，开具专用发票一张，制作费收入14000元，收到支票并存到银行，同时A公司委托B广告公司制作，并取得专用发票一张，金额9000元并以现金支付，编制营业收入，计提各项税金及附加的会计分录。
4，公司2010年1月份销售电子配件，给F公司开具商业专用发票一张，金额18000元，已收支票15000元存入银行，编制销售收入，计提各项税金及附加，及应收财款的会计分录
5公司1月份销售收入2024元，2月份销售收入6850元，3月份销售收入12500元，该公司所得税核定征收，税率6%，计算一季度核定征收企业所得税及会计分录

Answer 1

1.借：现金 11978.3
贷：银行存款 11978.3
借：应付职工薪酬-工资 13000
贷：现金 11978.3
其他应付款-个调税 708.2
其他应收款-社保 318
借：管理费用 13000
贷：应付职工薪酬-工资 13000
2.借：应付职工薪酬-工资 2487.74
贷：其他应收款-社保 1519.1
-医保费 968.64
个人和单位养老（单位22%个人8%）医疗（单位12%个人2%），这里略
借：管理费用 2487.74
贷：应付职工薪酬-工资 2487.74
3.借：银行存款 14000
贷：主营业务收入 14000
借：营业税金及附加 700
贷：应交税费－应交营业税 700
借：销售费用 9000
贷：现金 9000
借：银行存款 15000
应收账款 3000
贷：其他业务收入 15384.62
应交税费－应交增值税（销项税额）2615.38
5.企业利润：2024+6850+12500-13000-2487.74+15384.62-2024*0.05-6850*0.05-12500*0.05＝20202.18
所得税：20202.18*0.06＝1212.13
答案就是1212.13元

Answer 2

1、计提工资
借：管理费用-工资 13318
贷：应付职工薪酬 13318
2、缴纳社保，医保时
借：管理费用-社保（公司部门）1114
借：管理费用-医保（公司部门）830.26
借：其他应付款-社保（个人部门）405.10
借：其他应付款-医保（个人部门）138.38
贷：银行存款2487.74
3、借：银行存款 14000
贷：主营业务收入 13440
应交税费--应交增值税 560
借：销售费用 9000
贷：现金 9000
借：应交税费—城建税39.2
—教育附加税16.8
贷：管理费用

4
借：银行存款 15000
应收账款 3000
贷：主营业务收入 15384.62
应交税费－应交增值税（销项税额）2615.38

5.企业利润：2024+6850+12500-13000-2487.74+15384.62-（2024+6850+12500）*0.05＝20202.18
所得税：20202.18*0.06＝1212.13
答案就是1212.13元
借：应交税费-应交所得税 1212.13
贷银行存款 1212.13

Answer 3

1、计提工资
借：管理费用-工资 13318
贷：应付职工薪酬 13318
2、缴纳社保，医保时
借：管理费用-社保（公司部分）1114
借：管理费用-医保（公司部分）830.26
借：其他应付款-社保（个人部分）405.10
借：其他应付款-医保（个人部分）138.38
贷：银行存款2487.74
3、借：银行存款 14000
贷：主营业务收入 13440
应交税费--应交增值税 560
借：销售费用 9000
贷：现金 9000
然后计提城建按增值税的7%，教育附加按增值税的3%

有点事要忙，随后再交流

Answer 4

计提工资时
借：