核定的不规模纳税人的定额增值税,如何做分录,凭证的附件如何附.
sorry.是小规模纳税企业.
我觉得不需要"贷:主营业业务收入"这笔分录.因为,我们没有收入吗?收入是虚的?
税务定税的原因,是因为我们去年一年没有收入.税务局,认为不能白管理企业,所以要收税.我也搞不明白. 展开
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美国是销售税最复杂的国家之一，且每个州有各自的销售税，因此各州的销售税差异很大。现在境外和境内的电商纷纷进入了美国，面对多个州的征税情况，需要遵守销售所在州的销售税规定，并收取和汇出适当的税款。
什么是销售税？
销售税是州、地方对消费者购买的产品或服务征收的税种。当企业与州有税务关联时，则企业在该州有收取销售税并将税金上交给IRS的义务。
销售税是如何运作的?
当消费者购买产品或服务时，除商品价格外还需按规定缴纳一定的销售税金给卖家，卖家代收销售税后定期向IRS上交。因为消费者不直接向IRS支付销售税，所以销售税被称为“间接税”。
企业豁免销售税的情况有哪些？
销售用于制造或工业加工的商品或服务、用于转售的销售或用于非营利组织等。美国大多数州征收销售税，有五个州没有州销售税:阿拉斯加、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。虽然阿拉斯加没有州销售税，但当地相关机构被允许征收销售税。
什么时候开始征收销售税？
你在一个州有销售税关联，那么你必须从那个州的买家那里收取销售税。一般分为两种征收情况：
如果您所在州基于发货地规则征收销售税，就按该州的税率计算；
如果您所在州基于目的地规则征收销售，则必须按目的地州的有效销售税税率计算。
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你说的是定额纳税的小规模纳税人,怎么做帐,一般定额交税是对那些,规模较小,没有能力进行会计核算或者核算不太健全的企业,这时可以用粘巾帐簿,将收入和费用都粘在帐簿上,税金交纳也粘在上面,还可以按正规的帐的方式来做,每月销售后将含税销售额换算为不含税销售额,将交应交税金另记,交税时减少它,但这里就存在一个问题,多交了税税局可能不会管,但少交了税税局可能会要你补交,但作为发展,和规范化管理我觉得这样做好些,但老板可能不会愿意,因为多了要他掏钱,他是不愿意的.还有一种办法,因为税局并没把你作为核算健全的企业来办,索性就把所有的税都算作支出作为收入的减项处理.
至于城建税和教育费附加,通常是按营业税,消费税增值税的和为基数,计交的,这要看地税跟你是怎么定的,但不管么样订,这个税本身就是抵减收入的.
企业出海规划师
2024-05-27 广告
(1)销货收款
借:现金或银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税金--应交增值税
(2)销货未收款:
A:借:应收账款--XX公司
贷:主营业务收入
贷:应交税金--应交增值税
B:(收款时账务处理)
借:现金或银行存款
贷:应收账款--XX公司
定额增值税，则应该根据所定增值税，推算出销售收入，计提增值税。
同时根据相应税率及附加率计算城建税和教育费附加。
简单的说增值税的纳税范围包括生产、批发、零售、和进口货物四个环节及加工、修理修配两类劳务。只要发生这些业务，就要交增值税，小规模增值税税率分别为6%（工业）、4%（商业），如客户为一般纳税人，需要开增值税专用发票可以到税所代开。普通发票可以申请购买或到税所代开。
