Question

纳税申报表中的应纳增值税是如何计算的，望有人知道下哈？详细点、、、我是初学者、

Answer 1

具体计算过程见下面：

项目 栏次
销项税额 11
进项税额 12
上期留抵税额 13
进项税额转出 14
免抵退货物应退税额 15
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16
应抵扣税额合计 17＝12+13－14－15+16
实际抵扣税额 18（如17<11，则为17，否则为11）
应纳税额 19＝11－18
期末留抵税额 20＝17－18
简易征收办法计算的应纳税额 21
按简易征收办法的纳税检查应补缴税额 22
应纳税额减征额 23
应纳税额合计 24＝19+21－23

期初未缴税额（多缴为负数） 25
实收出口开具专用缴款书退税额 26
本期已缴税额 27＝28+29+30+31
①分次预缴税额 28
②出口开具专用缴款书预缴税额 29 （与出口业务相关）
③本期缴纳上期应纳税额 30
④本期缴纳欠缴税额 3l
期末未缴税额（多缴为负数） 32＝24+25+26－27
其中：欠缴税额（≥0） 33＝25+26－27
本期应补（退）税额 34＝24－28－29
即征即退实际退税额 35
期初未缴查补退税额 36
本期入库查补税额 37
期末未缴查补税额 38＝16+22+36－37

Answer 2

销项税额减进项税额=应交增值税，

Answer 3

本期销项税额-本期进项税额-上期留抵税额

Answer 4

销项税-进税额+进项税转出=应纳税额