Question

求教一道税制题目~！

1、某工业企业是增值税一般纳税人，10月购销业务情况如下：
（1）购进生产原料一批，取得的防伪税控增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元，另支付运费（取得发票）3万元；
（2）购进钢材20吨，取得的防伪税控增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元；
（3）直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明价款为44.1万元；
（4）销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的专用发票注明销售额42万元；
（5）本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨被盗窃；
（6）期初留抵进项税额0.5万元。
要求：计算该企业当期应纳增值税额和期末留抵进项税额。

Answer 1

1，进项=3.91+3*7%=4.12
2，进项=1.36
3，进项=44.1*13%=5.733
4，销项=42*17%=7.14
5，进项转出=1.36+1.36=2.72
当期应纳增值税=7.14-（4.12+1.36+5.733-2.72）=-1.353
因此本月不需纳税，期末留底=1.353+0.5=1.853