Question

某公司为一般纳税务人，发生以下业务 1：销售自产A产品50台，不含税单价为8000元，货款收到后向购买方开具

了增值税发票，2：单位内部基本建设领用甲材料，账面成本为50000元，3：将20台新研发的B产品分配给投资者，该产品不含税价为6600元，4：扩建单位幼儿园领用甲材料，账面本本为10000元，同时领用A产品5台。5：当月丢失库存乙材料800公斤，每公斤为20元，6：当月发生购进货物的全部进项额为70000元，全部取得增值税发票并通过了认证。计算当月的销项税额，当月可抵扣进项税额，当月应交增值税额。

Answer 1

1，销项=50*0.8*17%=6.8
2，进项转出=5*17%=0.85
3，销项=20*0.66*17%=2.244
4，进项转出=1*17%=0.17，销项=5*0.8*17%=0.68
5，进项转出=800*20*17%/10000=0.272
6，进项=7
当月销项=6.8+2.244+0.68=9.742
当月可低=7-0.85-0.17-0.272=5.708
当月应交=9.742-5.708=4.034

Answer 2

当月销项额：8000*50+（50000+6600+10000）*（1+10%）+8000*5=2766300
当月可抵扣进项税额：70000-800*20=70000-16000=54000

应交：（2766300-54000）*17%=461091