Question

http://zhidao.baidu.com/question/264528754.html&from=emailmsg，这个是我重新提问的网址，非常感谢！

伟业公司12月发生如下业务：
1，2日，取得一笔银行借款100000元，期限两年，款项存入银行
2，2日，购入生产设备一台，买价6280元，运杂费800元，全部款项以银行存款支付
3，3日，从金益公司购入A材料300公斤，单价70元/公斤（不含税），取得增值税专用发票注明增值税3570元，运费600元，运费以转账支票支付，材料款尚未支付。材料已到达，并验收入库。
4，5日，销售甲产品800件，单价100元/件（不含税），增值税税率17%，收到转账支票一张，填写进账单存入银行，结转甲产品成本50000元。
5，6日，职工李华出差，预借差旅费800元，支付现金。
6，8日，车间生产甲产品领用A材料350公斤，单价72元，领用B材料560公斤，单价31元。
7，8日，用银行存款交纳上月交税金5610元，其中增值税5100元，城建税357元，教育费附加153元
8，9日，向大华公司销售乙产品2000件，单价60元（不含税），增值税税率17%，开出增值税专用发票，货款尚未收到，结转乙产品成本80000元。
9，10日，用银行存款支付原欠天基公司货款23300元
10，12日，开出现金支票，从银行取现金38000元，备发工资。
11，12日，用现金发放职工工资38000元。
12，13日，向天基公司购买B材料1000公斤，单价30元（不含税），取得增值税 专用发票注明增值税5100元，运费1000元，款项以银行存款支付，材料到达验收入库。
13，14日，车间生产乙产品领用B材料500公斤，单价31元，车间一般性消耗领用A材料30公斤，单价72 元，领用B材料50公斤；企业行政管理部门领用A材料12公斤。
14，16日，签发转账支票，预付明年财产保险费18000元
15，17日，收到转账支票一张，系凯达公司原欠货款70000元，填进账单送存银行。
16，18日，李华出差回来，报销差旅费620元，余款180元退回。
17，20日，用银行存款支付产品广告费3600元。
18，23日，签发现金支票，从银行取现金2500元备用。
19，24日，用现金500元为行政部门购买办公用品。
20，25日，报销行政管理人员交通费320元，业务招待费500元，支付现金。
21，26日，签发转账支票，支付本月水电费4390元，其中车间负担2800元，行政管理部门负担1590元。
22，31日，结转本月应付职工工资共40000元，其中生产工人工资23000元，车间管理人员工资9000元，行政管理人员工资8000元，生产工人工资按甲，乙产品的工时比例进行分配（其中：甲产品生产工时2000小时，乙产品生产工时3000小时）
23，按工资的14%计提职工福利费。 24，31日，预提应由本月负担的银行借款利息3200元
25，31日，计提本月固定资产折旧6500元，其中车间管理部门计提4300元，行政管理部门计提3200元
26，31日，将制造费用按甲，乙两种产品的生产工时比例分配结转。
27，31日，当月生产甲，乙产品全部完工并已验收入库，结转其完工产品成本。
28，31日，结转本月按应交纳增值税计算的应交城建税2380元，应交教育费附加1020
29，将本月收入结转本年利润
30，将本月成本，税金，费用结转本年利润
31，按本月实现的利润计算应交所得税，并将所有税结转本年利润（所得税率33%
32，将“本年利润”账户累计余额（即全年净利润）结转利润分配
33，按全年实现净利润的10%，提取法定盈余公积金
34，向投资者分配利润30000元
35，将利润分配各明细账户结转未分配利润账户，并结算出未分配利润的累计余额
将伟业公司12月份发生的经济业务编制记账凭证，并编号。
根据编制的记账凭证填写科目汇总表，并进行试算平衡。
题目太长了，很不好意思，能告诉我多少就是多少吧，非常感谢了！

Answer 1

1 借：银行存款 10万元
贷：长期借款 10万元

2 借：固定资产 7080元
贷：银行存款 7080元

3 借：原材料 21600元
应交税金—应交增值税—进项税金 3570元
贷：应付账款 24570元
银行存款 600元

4 借：主营业务成本 5万元
贷：库存商品 5万元
借：银行存款 9.36万元
贷：主营业务收入 8万元
应交税金—应交增值税—销项税金 1.36万元

5 借：其他应收款—李华 800元
贷：现金 800元

6 借：生产成本—A材料 2.52万元
B材料 1.736万元
贷：原材料 4.256万元

7 借：应交税金—应交增值税—进项税金 5100元
应交税金—应交城市建设维护费 357元
应交税金—应交教育费附加 153元
贷：银行存款 5610元

8 借：主营业务成本 8万元
贷：库存商品 8万元
借：应收账款 14.04万元
贷：主营业务收入 12万元
应交税金—应交增值税—销项税金 2.04万元

9 借：应付账款—天基 2.33万元
贷：银行存款 2.33万元

10 借：现金 3.8万元
贷：银行存款 3.8万元

11 借：应付职工薪酬 3.8万元
贷：现金 3.8万元

12 借：原材料 3.1万元
应交税金—应交增值税—进项税金 0.51万元
贷：银行存款 3.61万元

13 借：生产成本—B材料 15500元
制造费用—A材料 2160元
B材料 1550元
管理费用—A材料 864元
贷：原材料—A 3024元
—B 17050元

14 借：预付账款—财产保险费 1.8万元
贷：银行存款 1.8万元

15 借：银行存款 7万元
贷：应收账款 7万元

16 借：管理费用—差旅费 620元
现金 180元
贷：其他应付款—李华 800元

17 借：营业费用—广告费 3600元
贷：银行存款 3600元

18 借：现金 2500元
贷：银行存款 2500元

19 借：管理费用—办公费 500元
贷：现金 500元

20 借：管理费用—交通费 320元
—招待费 500元
贷：现金 820元

21 借：制造费用—电费 2800元
管理费用—电费 1590元
贷：银行存款 4390元

22 借：生产成本—工资—甲产品 9200元
—乙产品 13800元
制造费用—工资 9000元
管理费用—工资 8000元
贷：应付职工薪酬 40000元

23 借：生产成本—福利费—甲产品 1288元
—乙产品 1932元
制造费用—福利费 1260元
管理费用—福利费 1120元
贷：应付福利费 5600元

24 借：财务费用 －利息支出 3200元
贷：应付利息 3200元

25 借：制造费用—折旧费 4300元
管理费用—折旧费 3200元
贷：累计折旧 6500元

26-27自己试着结转

28 借：主营业税金及附加 3400元
贷：应交税金—应交城市建设维护费 2380元
应交税金—应交教育费附加 1020元

29-33自己试着结转

34 借：利润分配—末分配利润 30000元
贷：应付利润（或股利） 30000元

不懂HI我！