Question

砖厂，一般纳税人按3%税率简易征收，增值税定额每月缴纳1万元，分录该怎样做呢？求指教！

我们是一个以煤矸石为原料生产建筑用砖的企业，一般纳税人按3%税率简易征收，增值税定额每月缴纳1万元，分录该怎样做呢？

Answer 1

月末计提税金：
贷：营业收入（红字）10000
贷：应交税费—应交增值税 10000
实际缴纳时：
借：应交税费—应交增值税 10000
贷：银行存款 10000
仅供参考
注：你单位不是“一般纳税人”，应是“小规模纳税人”。一般纳税人一般不会定额征收。

追问

我们确确实实是一般纳税人！因为这里的小砖厂都不开票，所以定额了，谢谢你的回复！

Answer 2

开吗