Question

如果每个月工资都是当月发的，可不可以直接计入管理费用，不计提了？

公司每个月25号左右就发放当月工资，能不能直接计入 借：管理费用-工资 贷：银行存款，不计提了。还有公司社保是挂靠在其他单位的每个月把社保费用转给他们，就可以了，这个要如何做分录？

Answer 1

即便不计提，你也要在发工资时计入管理费用或制造费用而不能直接计入应付工资的，因为你没有计提。

Answer 2

1.如果直接发放就不用计提了。
2.挂靠在别人单位，一般是走私账的，如果需要计提：
借：管理费用——社保
贷：应付职工薪酬——社保
转账的时候：
借：应付职工薪酬——社保
贷：库存现金/银行存款
如果不计提，就直接借费用贷现金

追问

上个月刚办理挂靠的，这个月扣的款。上个月个人部分已经从工资扣除了，公司部分还没转过去。这个月把个人公司的都一起划账给挂靠公司了，那上个月该怎么做分录啊

追答

上个月扣除社保并且发工资的时候：
借：管理费用——工资
管理费用——社保
贷：银行存款/库存现金
这里记得把摘要写清楚，到时候查费用明细账的时候可以清楚的看出来属于哪一部分的费用支出

追问

上个月社保就是从工资中扣除了个人部分，企业的还没扣。上个月的企业部分要不要做个计提什么的。

Answer 3

各个公司的政策不同，所以规定是不一样的

Answer 4

如果每个月工资都是当月发的，可不可以直接计入管理费用，不计提了？

daiyulong2009 LV12
2017-11-26
公司每个月25号左右就发放当月工资，能不能直接计入 借：管理费用-工资 贷：银行存款，不计提了。还有公司社保是挂靠在其他单位的每个月把社保费用转给他们，就可以了，这个要如何做分录？
满意答案

NasuttHubbism
LV9
2017-11-29
1.如果直接发放就不用计提了。
2.挂靠在别人单位，一般是走私账的，如果需要计提：
借：管理费用——社保
贷：应付职工薪酬——社保
转账的时候：
借：应付职工薪酬——社保
贷：库存现金/银行存款
如果不计提，就直接借费用贷现金
追问 : 上个月刚办理挂靠的，这个月扣的款。上个月个人部分已经从工资扣除了，公司部分还没转过去。这个月把个人公司的都一起划账给挂靠公司了，那上个月该怎么做分录啊

追答 : 上个月扣除社保并且发工资的时候： 借：管理费用——工资 管理费用——社保 贷：银行存款/库存现金 这里记得把摘要写清楚，到时候查费用明细账的时候可以清楚的看出来属于哪一部分的费用支出

追问 : 上个月社保就是从工资中扣除了个人部分，企业的还没扣。上个月的企业部分要不要做个计提什么的。

Answer 5

各个公司的政策不同，所以规定是不一样的