Question

怎么做交税金的会计分录

交税的发票是这样开的：营业税2500元，企业所得税900元，城市维护建设税125元，教育费附加75元，地方教育附加50

Answer 1

1、计提计提营业税、城建税、教育费附加
借：主营业务税金及附加 2750
贷：应交税费--营业税 2500
应交税费--城市维护建设税 125
应交税费--教育费附加 75
应交税费--地方教育费附加 50
2、根据帐面利润计提所得税
借：所得税费用 900
贷：应交税费--应交企业所得税 900
3、缴纳时，凭交税的完税凭证
借：应交税费--营业税 2500
应交税费--城市维护建设税 125
应交税费--教育费附加 75
应交税费--教育费附加 50
应交税费--应交企业所得税 900
借：银行存款 3650

追问

企业所得税900还用转本年利润和利润分配里吗

Answer 2

营业税要计提，然后缴纳，计提分录为
借 主营业务税金及附加 2500
贷 应交税金-应交营业税 2500

缴纳的时候
借 应交税金-应交营业税 2500
贷 银行存款等 2500

所得税
计提时:
借：所得税 900
贷：应交税金-应交所得税 900
缴纳时：
借：应交税金-应交所得税 900
贷：银行存款 900

城建税，教育费附加和地方教育费附加
计提：借：主营业务税金及附加 250
贷：应交税金--城建税 125
其他应交款--教育费附加 75
其他应交款--地方教育费附加 50

缴纳：借: 应交税金--城建税 125
其他应交款--教育费附加 75
其他应交款--地方教育费附加 50
贷：银行存款 250

Answer 3

若本月的，则 借：所得税费用
贷：银行存款
若上月的，则 借：所得税费用
贷：应交费用——应交所得税

Answer 4

借：营业税金及附加
贷：营业税
城建税
教育费附加
借：所得税费用
贷:应缴税费-应交所得税

追问

谢谢

Answer 5