Question

纳税调整项目明细表第20行怎么填

我公司在2010年第二季度预缴所得税4455.25元。到年底我公司全年亏损，这样就涉及到退税的问题。因为数额小，专管员要求调增二季度预缴的4455.25元，以防止退税。年报的附表三应该怎么填写？我需要很详细的说明。非常感谢

Answer 1

1、你纳税调整后应纳税所得还是负数？就是主表的第23行。如果要调增建议如下：
A、在附表3有一个其他类可以填，建议在这里来调增（调增的内容大体就是你们没有发票入帐的费用，如果厂租、水电之类的）
B、如果你们的工资多建议去附表3去调工资，将工资的税收金额调低
以上A方法最佳

追问

我公司没有无发票入账的费用。可以调整管理费用。纳税调整后应纳税所得额是正数。如果方便的话，能给我你的电话。在电话里说吗？真的很着急。

追答

13686481370

Answer 2

按新“2014年版年度纳税申报表A类填报说明”。
见“A105000《纳税调整项目明细表》填报说明”。
在“20.第20行“（八）税收滞纳金、加收利息”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的税收滞纳金、加收利息。第3列“调增金额”等于第1列金额”。

哦，是2011年的，“纳税调整项目明细表”第20行，“二、扣除类调整项目”是“调增金额”“调减金额”合计数。