Question

出纳实习疑问

我今年大四，5月份开始在一家国企实习，做出纳，因为之前不是会计专业出身，所以有很多不会的地方。现在我已经把现金和日记账接过来了，我发现以前的出纳都会手下留很多零钱备用，加起来也有不少钱了，所以每天下午结账都会多余1000元，但不会及时送到银行，会做个送存现金的单子，明早再说。比如今天我结账余15370元，那就做一张送存现金的单子
借：银行存款 15000
贷：现金 15000
再把它计入今天的帐，最后我今天账上余额就是借方370元。到了明天，比如我需要取5万，那么我就填一张65000元的支票，然后带上我昨天的送存15000到银行，先取65000，再送存15000.我想这样就有问题了：
1.我送存15000，现金日记账是今天记，可银行流水单显示送存肯定是明天的，这样会不会有人查啊，会不会有麻烦啊
2.大家做出纳会不会受敌有很多零钱备用，大家都是怎么做的帐，教教我好不
3.出纳干的时间越长越觉得日记账乱，有时总不理解，办公室有个姐姐说可以下午提前结账，剩下的入明天的帐，省得临下班乱，那样可以吗？那样还用再数一遍钱么？
希望大家能多给我传授点经验~~小女子感激不尽

Answer 1

你有坐支的嫌疑,一般当天的货款都存入银行,用时再取
鼓励用支票
什么时候存银行,凭证什么时候填,账也一样

Answer 2

当天账务当天清，没存怎能记账，你有坐支嫌疑。

Answer 3

过去的银行管理规定，对企业的库存现金限额是要经银行审批的，现在一般由企业根据需要确定，但也不能太大，这要看企业的现金收支情况而定了。对于现金是否座支，现在的银行也不怎么管理（相关的银行法规也还没有作废），但总的来说，现金存放多不安全，特别是超过企业规定的限额而发生偷盗，出纳的责任就很大了。
所以，你们企业在上班前进行将多余现金缴存银行是对的。偶尔发生当日出纳账与银行的不一致是可以的，但不能常态化（如你第1项所做是不可以的）。所以提前盘点现金并交存是可行的（这不是结账，只是预计需缴存的现金额），也要让企业各部门人员知道这种情况，提前来财务办理支取事项，你也可以由此留足当天还需要的现金数额。

Answer 4

最主要的是做出纳不能有贪心，再多的钱在你手上进出都不可以纳入私人