Question

计提社保公积金的会计分录？

计提缴纳社保公积金和个税 银行代发上月员工工资的会计分录

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Answer 1

计提社保会计分录：

计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分）

其他应付款（个人部分）

贷：库存现金/银行存款

住房公积金的账务处理

扩展资料；

社保公积金的内容

1、养老保险：即劳动者因年老丧失劳动能力时，在养老期间发给生活费，以及生活方面给以照顾。

2、失业保险：即劳动者在失业期间的生活费、医疗费的给付以及转业培训、生产自救及 职业介绍等保障措施。

3、工伤保险：即劳动者因工负伤，暂时或永久丧失劳动能力后的工资收入补偿，也是对因工负伤劳动者的医疗护理和生活照顾措施。

4、医疗保险：即劳动者在患病期间在医疗、护理方面的保障措施。

5、 生育保险：即女职工在生育期间的收入补助和保障措施。

Answer 2

一、计提：（企业缴纳部分）

借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用（看员工是什么部门的）

贷：应付职工薪酬——社会保险

二、缴纳：

借：应付职工薪酬——社会保险（这是公司部分）

其他应收款——代垫职工社会保险（这是个人部分)

贷：银行存款

三、一般企业是当月工资下月发，但是社保必须要当月缴纳，所有做帐的时候都先垫付，次月发工资的时候冲销，所有才有：其他应收款——代垫职工社会保险

四、根据企业情况不同，也可以先计提后缴纳。

扩展资料

会计分录的三要素

一、记账方向（借方或贷方）；

二、账户名称（会计科目）；

三、金额。

会计分录的种类

根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。

简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；

复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。

Answer 3

两种方法：
第一种是代扣缴纳

1、计提工资
借：管理费用-工资 1800
贷：应付职工薪酬 1800

2、计提保险公积金
借：应付职工薪酬 465.78
贷：其他应付款-保险 165.78
其他应付款-住房公积金 300

3、缴纳保险
借：其他应付款-保险 165.78
管理费用-保险 386.1
贷：银行存款 551.88

4、缴纳住房公积金
借：其他应付款-住房公积金 300
管理费用-住房公积金 300
贷：银行存款 600

5、下月发放工资
借：应付职工薪酬 1334.22
贷：现金/银行存款 1334.22

第二种是先由公司缴纳，再扣个人部分

借：管理费用-保险 386.1
其他应收款-个人保险 165.78
贷：银行存款 551.88

借：管理费用-公积金 300
其他应收-个人公积金 300
贷：银行存款 600

下月计提工资时做：

借：管理费用-工资 1800
贷：应付职工薪酬 1800

发放工资
借：应付职工薪酬 1800
贷：其他应收款-个人保险 165.78
其他应收款-个人公积金 386.1
现金/银行存款 1334.22

Answer 4

计提社保会计分录：

计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分）

Answer 5