Question

关于会计账务的问题，请懂会计账务的人进，不懂请勿谈，谢谢。

甲企业行政部九月份共发生费用224000元，其中：行政人员薪酬150000元，行政部专用办公设备折旧费45000元，现报销行政人员21000元（假定报销人员已预借差旅费25000元），其他办公、水电费共计8000元。请问以上会计分录怎么写。谢谢

Answer 1

借：管理费用 150000 贷：应付职工薪酬 150000
借：管理费用 45000 贷：累计折旧 45000
借：管理费用 21000 银行存款（或现金）4000 贷：其他应收款 25000
借：管理费用 8000 贷：银行存款 80000
你也可以合并成一个：
借：管理费用 224000、
银行存款（或现金）4000
贷：应付职工薪酬 150000
累计折旧 45000
其他应收款 25000
银行存款 80000

追问

你好，银行存款80000是怎么来的呀。

Answer 2

借：管理费用-职工薪酬 150000
贷：银行存款(现金）150000

借：管理费用-折旧费 45000
贷：累计折旧 45000

借：管理费用-差旅费 21000
借：现金 4000
贷：其他应收款 25000

借：管理费用-水电费 8000
贷：银行存款 8000