Question

小规模纳税人公司纳税问题请教

个人独资自然人私营有限责任公司小规模纳税人。 注册资金50万 ，批发零售（预包装食品） 实际是白酒 。如果一年开发票的销售收入是50万， 有发票的进货等所有成本费用等合计30万 请帮忙计算下 一年该上增值税（好像是3%无机税率）多少？关键企业所得税（好像是25%）的话是多少？企业所得税是用哪个数据来乘以企业所得税率呢？并列出带数据的计算公式，感谢赐教

Answer 1

增值税：50万*3%=1.5万（分次计算和用总数直接计算存在少许误差
城建税：1.5万*7%=0.105万
教育费附加：1.5万*0.03=0.045万
企业所得税（50万-30万-1.5万-0.105-0.045等）*25%=4.5875万 当然这是粗算，上下可能有点误差。如果你说的费用成本都全了，误差不会太大。

Answer 2

1.已经 告诉你基本税率：
税种：国税：增值税--销售额/1.03*0.03
地税：城建税---增值税额*0.05（县级）
---增值税额*0.07（县级市以上）
教育附加------增值税额*0.03
地方教育附加------增值税额*0.03
个人所得税---这个是针对职工的，超过2000元时缴税。
2.你的税的计算：增值税=50W/1.03*0.03=14563
城建税=14563*0.05=728.15
教育附加=14563*0.03=436.89
地方教育附加=14563*0.02=291.26
印花税 =500000/1.03*80%*3/10000=116
小计：15934元
所得税=50W-30W=20W*25%=50000
合计：65934.

Answer 3

1、增值税=50万/1.03*3%=48543.89*3%=14563.11
2、地税
城建税=14563.11*7%=1019.42
教育费附加=14563.11*3%=436.89
地方教育附加=14563.11*2%=291.26
还有其他小的税种。
3、企业所得税预算时按：（收入-成本费用-地税）*25%