Question

求会计分录~

37、上年度销售产品一批，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为100 000元，增值税销项税为17 000元，购货方开出商业承兑汇票。本期由于购货方发生财务困难，无法按合同规定偿还债务，经双方协议，甲股份有限公司同意购货方用产品抵偿该应收票据，用于抵债的产品市价为80 000元，增值税率为17%。
38、持有的交易性金融资产的公允价值为1 050 000元。
39、结转本期产品销售成本7 500 000元。
40、假设除计提固定资产减值准备300 000造成固定资产账面价值与其计税基础存在差异外，不考虑其他项目的所得税影响。企业按照税法规定计算确定的应交所得税为948 650元，递延所得税资产为75 000元。
41、将各收支科目结转本年利润。
42、按照净利润的10%提取法定盈余公积。
43、将利润分配各明细科目的余额转入“未分配利润”明细科目，结转本年利润。
44、用银行存款缴纳当年应交所得税。

Answer 1

Answer 2

Answer 3

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Answer 5