Question

账务处理时，外币转换成人民币还是正值，但外币变成了负值，该怎么处理？

公司的港币，在年底调整了一笔汇兑损益。当时的分录是：借：财务费用- 汇兑损益 1000元，贷 银行存款-港币户-1000元。港币只是账上金额发生了变化，但银行账户的港币是没有流失那笔钱的。所以调完后，账上港币原币是负数，但转换成人民币后还是正的。这种情况该怎么处理呀？还是我调整汇兑损益的时候就记账错误了？请大虾不吝赐教！谢谢！

Answer 1

明显记账错误。

调整汇兑损益，是不会改变外币账户中的外币余额的。改变的只是对应的人民币金额。

所以，你们的港币户中剩余多少港币，用港币金额*年末人民币对港币的汇率=期末调整汇兑损益后港币户对应的人民币金额。
用以上算出的人民币金额-在未调整汇兑损益前港币户账面余额，就是你要做的汇兑损益调整的金额a。
借：银行存款——港币户 a
贷：财务费用——汇兑损益 a
如果a为负数，则上面的分录变为：
借：财务费用——汇兑损益 -a
贷：银行存款——港币户 -a

追问

不好意思，我提问那里写错了，贷银行存款的1000块应该是正数。我明白whachel的意思，但是记账的时候，（用金蝶迷你版），港币户的人民币金额变动必须先做原币即港币变动，同时填上汇率，最后系统自动算出对应的人民币金额。是这样导致了港币成负数。这样要如何处理？

追答

调整汇兑损益时，不涉及港币金额，不需要输入港币金额，直接变动人民币金额即可。
如果一定要先做原币变动，可以将原币全部按原汇率减少后，再全部按现汇率增加，这样，原币一增一减相同金额，总变动金额为0，而人民币金额将原来的汇率下计算的金额变成年末汇率计算的金额了。