本月收到对方开来的发票，本月已付款，会计分录怎么写呀
本月收到对方开来的发票，本月已付款，会计分录怎么写呀
本月收到对方开来的发票，本月已付款，会计分录分两种情况：
第一种情况，如果你是小规模纳税人，开来的是购货发.票，分录应为：
借：库存商品
贷：银行存款
第二种情况，如果你是一般纳税人做账，分录应为：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。 简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
本月收到对方开来的发票，本月已付款，会计分录怎么写？
收到货物和发票，你们为一般纳税人的话就可以做如下分录 :
借：库存商品/原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
如果不是一般纳税人就直接借：库存商品/原材料 贷：银行存款
收到发票没有收到货就把库存商品改为在途物资喽!
购买机器本月已付款，发票次月收到怎么做会计分录
付款
借：预付账款-xxx公司
贷：银行存款
发票回来记账
借：库存材料或固定资产-机器
贷：预付账款-xxx公司
上月预付，本月收到发票，会计分录如何写？
收到发票
借：原材料等相关科目
应交税费--应交增值税(进)
贷：预付帐款
上月已付款次月才收到发票，怎样做会计分录
上月已付款，在上月付款时：
借：预付账款/应付账款
贷：银行存款
本月收到发票进行冲销：
借：原材料等
应交税费-增值税-进项
贷：预付账款/应付账款
本月电汇货款，下月收到发票，分别怎么做会计分录？
1、借：应付账款（预付账款） ***
贷：银行存款 ***
2、借：原材料（辅助材料等）***
应交税金--增值税 ***
贷：应付账款（预付账款）
已付款，但当月未收到发票，怎样做会计分录
1、资信报告已付款，当月没有但未收到发票，怎样做会计分录？
借：预付账款 ---
或者其他应收款---
贷：银行存款
2、6月收到发票后，又怎样做会计分录？
借：管理费用
贷：预付账款 ---
或者其他应收款---
货代公司，本月有笔业务已付款且已收到成本发票，但是收入发票下个月才收到，会计分录怎么处理
可以这样处理
购买税控盘已付款未收到发票，怎么做会计分录
借 预付账款
贷 银行存款等科目
假设了取得了专用发票，这类发票不用认证，一旦认证只能按照17%抵扣，金税盘的分录税法有另外规定做法，但很复杂可以参考下面，实际中可跟技术维护费一样简略做法即可）：
借 管理费用
贷 预付账款
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷 管理费用
申报时候：
在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。
在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。
在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入资料就可以了
按照正确做法应该如下，类似固定折旧差不多，有点复杂，实际操作中，用简略地做法就行了：
按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用装置支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。
企业购入增值税税控系统专用装置，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
