Question

我们单位原来的会计有一笔分录， 借：管理费用 贷：其他应收款

实际上那个人没有借款，买东西回来直接报销的，而原来的会计却那样做的分录，我现在想调整应该怎么调整

Answer 1

你好好看看他以前的帐，如果他这么做分录，是不是还有别的分录，如：借：其他应收款，贷：现金？你看帐上还有这笔帐吗？他直接报销，那就应是有贷现金这一分录，不然当时现金帐就不会平的呀，你最好查清再调整啊……如调就是冲回原来做的，你再做一正确的就行。

追问

你觉得员工满两年涨工资，是按到岗日还是按转正日算

追答

按到岗日算啊。（因为临时工转正，临时工期间是算工龄的呀）
（追非所问，有点意思啊……哈哈！）

Answer 2

可以反做分录把那个冲销然后再重新做一个
借：管理费用，贷现金或者存款

追问

做相反分录，还是用红字冲销？？？

追答

做相反的和红字冲销是一样的效果，你可以随便选择一样

追问

你觉得员工满两年涨工资，是按到岗日还是按转正日算

追答

到岗日啊，按转正日也太不合理了

Answer 3

先做一个红字的，冲掉原来的。在做一个正确的。搞定。

Answer 4

1、先做同样的分录红字冲销
2、然后做一笔分录：借：管理费用 贷：现金或银行存款

Answer 5

用红字做一张和原来一样的凭证
借：红字管理费 贷：红字其他应收款
摘要上写明冲销何年何月某凭证号