Question

不会做 ，帮帮忙各位

甲公司从乙公司购入原材料100万元（含增值税）。由于财务困难无法归还，2008年12月10日进行债务重组。重组协议规定，甲公司用银行存款清偿20万元；另外用甲公司自己生产的产品抵偿债务，产品成本15万元，市价（公允价值）18万元，未计提存货跌价准备，增值税税率17%；同时约定，1年后再支付50万元。甲公司已按债务重组协议将资产交付了乙公司。假设乙公司对应收账款已计提坏账准备5万元。不考虑其他税费。
要求：请编制债务重组中的甲公司和乙公司的相关会计分录

Answer 1

甲公司会计分录：
借：原材料 100/1.17
应增税金增值税 100/1.17*0.17
贷:应付账款-乙公司 100

借:应付账款 乙公司100
贷:银行存款 70
库存商品 18*1.17
营业外收入 8.94

追问

朋友你好，谢谢你的回答 那乙公司分录呢？

追答

甲公司还漏了一笔分录，就是成本那块
借：商品成本 15万元
贷：库存商品 15万元
乙公司账务处理：
借：应收账款 -甲公司 100
贷：主营业务收入 100/1。17
应交税金 100/1。17*0。17

借：银行存款 70
库商品 18
应交税金 18*0。17
营业外支出 8。94
贷：应收账款 -甲公司 100

Answer 2

甲

借：应付账款100
贷：银行存款20
主营业务收入18
应交税费-应交增值税（销项税额）3.06
应付账款50
营业外收入8.94
转成本
乙
借：银行存款20
库存商品18
应交税费-应交增值税（进项税额）3.06
坏账准备5
应收账款50
营业外支出3.94
贷：应收账款100