Question

现金日记账里，员工借差旅费 我改怎么记，回来报销又怎么记？花超了怎么记？没花完又怎么记？谢谢

Answer 1

员工报销差旅费的会计核算

　　预支的时候：

　　借：其他应收款——某某人 3000

　　　贷：库存现金 3000

　　回来报销时，

　　1、如果那3000块全部用完，则账务处理为：

　　借：管理费用——差旅费 3000

　　　贷：其他应收款——某某人 3000

　　2、如果没用完，比如还剩300块，则账务处理为：

　　借：库存现金 300

　　　　管理费用——差旅费 2700

　　　贷：其他应收款——某某人 3000

　　3、如果还不够，他自己垫付了一部分，经主管批准可以报销，比如为300，则账务处理为：

　　借：管理费用——差旅费 3300

　　　贷：其他应收款——某某人 3000

　　　　　库存现金 300

Answer 2

员工借差旅费 我改怎么记，
借 其他应收款--**借支差旅费
贷现金
回来报销又怎么记？
花超了怎么记？
借管理费用-差旅费
贷 其他应收款--**借支差旅费
贷 现金

没花完又怎么记？
借 现金
借 管理费用
贷 其他应收款--**借支差旅费

Answer 3

1、借款时：借：备用金\人名；贷：现金
2、报销：借：管理费用-差旅费：贷：备用金-
3、花超报销：借：管理费用-差旅费：贷：备用金-，贷现金
4、没花完：借现金 （备用金-报销额）借：管理费用-差旅费：贷：备用金-

Answer 4

借，登记 **员工借支差旅费 XXX.XX(支出列）

报销：登记：**员工报销差旅费 yyy.yy(支出列，实际发生的金额）

同时 ：
花超时，登记 ：收回**员工借支差旅费 XXX.XX(收入列）

没花完，登记 ：收回**员工借支差旅费 XXX.XX(收入列，同时要求他把yyy.yy-xxx.xxx的差额款一起交回来。）

Answer 5

这个不能完全反映在现金日记账里，在分类账中反映现金减少，其他应收款增加。
借：其他应收款
贷：现金
回来报销是其他应收款减少，费用增加，
借：管理费用（销售费用）-差旅费-餐费
******
贷：其他应收款
如果没有花完，现金也会增加
借：管理费用（销售费用）
现金
贷：其他应收款