Question

关于增值税发票问题

如果开出了增值税发票，对方认证了，然后某些原因开出方在月尾注销了，开出方要怎样处理，办什么手续，有没有问题，谢谢各位！

Answer 1

这个的意思，大概是购买方已经认证的发票，销售方在防伪税控系统中将相应的数据电文误按“作废”处理了吧？
根据增值税专用发票使用规定，认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。
补救办法是：销售方在抄报税前持误作废发票存根联到主管税务机关作存根联补录——已经向税务机关报税的专用发票是不能补录的——然后再作抄报税。
这样子，在金税工程里这张发票是正常票。购买方可以正常抵扣的。
纳税人在作废发票时要慎重，只有收回全部联次才可以作废。
如果错过补救，一般的作法是，销售方主管税务机关对违规作废发票的行为进行处罚，购买方把已经抵扣的进顶转出，销售方重开一张发票给购买方。
忘了在哪里看到过，国税总局的有个文件说，销售方主管税务机关核实作废发票的业务真实性后，对销售方补税并处罚后，出具证明给购买方，购买方可以凭此证明到主管税务机关备案不用进项转出。

Answer 2

马上联系客户，写说明情况的证明给他们，取回作废发票，重开正确的发票给客户。同时联系你们的税务告知情况，写说明给税务。
客户的处理方法，马上联系当地税务，告诉情况，并交上你们给的证明和他们企业的说明。账务处理是。已抵扣作废发票的税额当月进项税额转出。
说明一下，我也碰到同样的情况，我们是客户方，就是这样解决的。

Answer 3

按照一张张的加的计算，不能汇总计算，汇总有误差
在填写申报表的时候，可以手工改税额