Question

财务问题，满意答案追加150分，

现贸易商行。至11年4月份开票额达到80万，从五月一日由个体工商户转为一般纳税人，开17%增值税票，
四月底银行存款有178966.86元
现金560元,
无库存.
至四月底,因为客户业务中有月结120天付款的,所以有未收款项,246884.00元. 5月4日收到其中56115.00元,
5月5日购进原材料小浮球阀4只,总价为含17%税560.00元,,对方开票后现金付款,,对方发票至今未认证,
该浮球阀未销售,
5月9日从银行提款80000现金,
5月份没有营业额,

固定资产
注册资金1000,确实是1000,后来也没叫升过.
2010年4月购进轿车一辆.净车价80000, 税金13600.
2008年3月购笔记本电脑一台, 7500
2008年3月购台式电脑一台 4200
2003年3月购传真机一台 1400

管理费用
汽车油费800元
电话费 200
水电费 182
招待费 1320
房租 1780
四月之前个体工商户时,不作帐的,而从五月份开始要作账了,

问:1 未收款项246884.14怎么处理,放在应收账款?
2 固定资产该入多少?是否要除去折旧?税金?
3 公司老板一人,是不是算工资比较好?
求那位达人,帮我详细做下账可以吗?先谢谢了,
未收款项，发票全都开给对方。
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我再追加高分，谢谢。我是新手。

Answer 1

　　一、从五月份开始建帐，先做好补登四月份的帐，步骤如下：
　　1、注册资本入帐：
　　借：其他应收款---1000
　　贷：实收资本---1000
　　2、其他银行存款和现金处理如下：
　　借：银行存款-----178966.86
　　现金------560
　　贷： 其他应付款---某某某（这是你的款）--179526.86
　　3、转账，把注册资本的“其他应收款”冲掉：
　　借：其他应付款--某某某（从你的帐中支付）----1000
　　贷：其他应收款----某某某---1000
　　4、盘点资产入帐:：
　　2010年4月购进轿车一辆.净车价80000, 税金13600.
　　2008年3月购笔记本电脑一台, 7500
　　2008年3月购台式电脑一台 4200
　　2003年3月购传真机一台 1400
　　借：固定资产----轿车----93600
　　笔记本电脑--7500
　　台式电脑--4200
　　传真机----1400
　　贷：其他应付款---某某某----106700 （这是你的款，你可以逐步拿出来）
　　5、应收未收款246884.14：
　　借：其他应收款----（按客户设明细科目）---246884.14
　　贷：其他应付款--某某某（是你的款了）---246884.14
　　二、管理费用入到五月份：
　　借：管理费用--油费--800
　　--电话费--200
　　--水电费----182
　　业务招待费---1320
　　--房租费---1780
　　贷：其他应付款-----某某某---4282 （这也是你的钱）
　　三、固定资产入帐金额含税金，按新资产入帐，从五月份开始计提折旧
　　四、工资计入为好，费用管费用报销
　　五、五月份发生的业务：
　　1、 5月4日收到客户以前的款56115.00元,：
　　借：银行存款---56115
　　贷：其他应收款---（客户）56115
　　2、5月5日购进原材料小浮球阀4只,总价为含17%税560.00元：
　　借：原材料-----478.63
　　应交税金---应交增值税（进项税额）---81.37
　　贷：现金---560
　　3、5月9日从银行提款80000现金,：
　　借：现金----80000
　　贷：银行存款----80000
　　（ 摘要可以写提现，总之现金与银行存款按实际摘要写）
　　六、如果还有其他经济业务，可以按上面的方法，编制分录据以记帐。
　　以上供参考

Answer 2

应以4月底的余额建账
1.未收款项继续放在应收账款余额中.
2.固定资产:因上述除车以外均在2009.01.01日前取得的,故其进项税额均不得抵扣,全计入资产原值中计算折旧.车无论在2009.01.01以前还是以后取得,其进项税额均不得抵扣,税金计入资产原值计算折旧.
3.老板做为公司一员,应计算工资.

追问

未收款项，发票全都开给对方。
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Answer 3

答
1，你未收的20多万开票没？没开就不能放应收，随着开票进应收
2，固定资产只入汽车，其他都已经过折旧期了，汽车入帐价是是车价+购置税，8万的车购置税不可能有13600，你再查一下。然后汽车最低按4年折，一般你可以折5年，找到发票后从购进日期的次月起折
3，肯定要算工资，起减税作用。不过你这么小的企业一般是核定征收，进不进也就不存在什么了

追问

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Answer 4

先建账，然后再做单据入账。
我可以帮你做账。

追问

你好，谢谢，可以加QQ吗？我的是872730071