Question

结转成本后库存商品成负数了怎样做账务处理

Answer 1

是金额为负数了吗，核对后手工调整结转凭证。

追问

对啊，但是我们企业属于影视动画行业，根本不存在购进货物，到底结不结转成本呢？

追答

没有购进货物怎么会结转库存商品呢。

追问

但是有收入，要结转成本吗？结转成本的话是不是应记;借主营业务成本 袋库存商品

追答

你们公司应该有设备折旧什么的，工资等费用，不需要结转库存商品啊。

追问

那我们可以跨年调账吗？因为有的账是去年的，我该怎么调账呢？谢谢

追答

借：库存商品
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润
应交税金—应交所得税

追问

所得税是按什么来计算呢？是库存商品吗？还有就是今年的错帐要调整的话，是不是就做一笔相反的分录就可以了，比如说借;主营业务成本 袋：库存商品，调的话就做借：库存商品 袋：主营业务成本 这样做可以吗？谢谢，要是我把他调账之后利润不是就很大了吗，那这个月交所得税不是要交很多？