Question

会计简答题 小弟求解答.在线等.急需哥哥姐姐帮忙..

企业2004年利率表中，利润总额5000000元，所得税165000元，净利率3350000元，经审查发现有关项目的资料如下： ①“管理费用”项目记有经营租入设备计提的折旧费6000元，职工宿舍全年水电费20000元。②“财务费用”项目中，当年银行存款利息收入8000元未做账务处理。③“投资收入”项目记有国库券利息收入16000元，在计算应纳税所得额时没有扣减。④“营业外支出”项目记有税收滞纳金和罚款支出25000元，在计算应纳税所得额时已作扣减。要求：指出价企业存在的问题，调整核实有关指标并提出处理意见。（所得税税率33％）

小弟在线等.求解
综合上面的资料，根据要求来解答。
谢谢了.

Answer 1

1，经营租入的设备是不用提折旧的，融资租赁的的才需要提折旧，
2，如果水电费能分清员工宿舍用的，按规定应该记入“应付福利费用”科目。 如果你不打算计入应付福利费的话，最好按生产车间使用水电费计算，计入“制造费用”科目，月末分配结转到生产成本科目中。
3银行利息红字冲减借：银行存款
借：财务费用-利息收入 红字
期末结转：
借：财务费用-利息收入 贷：本年利润
4，国库券利息收入免所得税。计算所得额是要扣除，
5，营业外支出中的罚款滞纳金，不得扣除，所以要调增。
就这些呵呵