Question

会计难题

某公司某月应付职工薪酬情况如下：
工资 其他职工薪酬
生产工人工资 100万元
车间管理人员工资 30万元
医务人员工资 5万元
行政管理人员工资 15万元
独生子女津贴 0.3万元
车贴 1.7万元
个人负担：
基本养老保险 8%
医疗保险 2%
失业保险金 1%
住房公积金 7%
工会经费 1% 企业负担：
职工福利费 12%
基本养老保险 22%
医疗保险 12%
失业保险 2%
生育基金 0.5%
住房公积金 7%
工会经费 2%
教育经费 2.5%
要求：为该公司进行有关职工薪酬的计算、代扣、支付、等会计核算。

Answer 1

借：生产成本：100万
制造费用：30万
管理费用：20万（医务人员和行政人员合计）
贷：应付职工薪酬—工资：150万
企业负担部份
应付职工薪酬—职工福利费 : 18万
应付职工薪酬—基本养老保险 : 33万
应付职工薪酬—医疗保险 : 18万
应付职工薪酬—失业保险: 3万
应付职工薪酬—生育基金 : 0.75万
应付职工薪酬—住房公积金 : 10.5万
应付职工薪酬—工会经费 : 3万
应付职工薪酬—教育经费: 3.75万

独生子女津贴和车贴

借：应付职工薪酬—职工福利：2万
贷：库存现金：2万

个人负担部份
借：应付职工薪酬—工资：28.5万
贷：其他应付帐款—基养老保险：12万
其他应付帐款—医疗保险：3万
其他应付帐款—失业保险：1.5万
其他应付帐款—住房公积金：10.5万
其他应付帐款—工会经费：1.5万