Question

新公司第一个月的会计分录如何做,,第一个月还没办好基本户,第二个月才办好,,把验资户的钱转入基本户

第二个月从基本户提了30000,第一个月的账该如何做呀...第一个月的支出又不是从基本户支出的

Answer 1

你第一个月支付给客户的钱是怎么来的？
如果是老板垫付的，就先做一笔向老板借款的分录。
借：库存现金
贷：其他应付款，
支付时
借：管理费用
贷：库存现金。
第二个月从基本户提了钱以后再还给老板
借：其他应付款
贷：库存现金。
如果你是先欠着客户的钱，就
借：管理费用
贷：其他应付款
第二个月取了钱以后，支付给客户
借：其他应付款
贷：库存现金

追问

第二个月把验资户转入基本户,,是不是第二个月才做借:银行存款贷:实收资本呀?第二个月从基本户拿出30000来还第一个月的所有费用呀?

追答

是的！
验资后做
借：银行存款
贷：实收资本
再取钱还第一个月的所有费用

追问

哦哦,,原来这样呀,,,非常感谢你....还有一个问题:第一个月我报了1200的工资,,我可不可以当月提当月付.还是这个月提下个月付比较好呢?水电费和租金可不可以当月付不提?

追答

工资完全可以当月提当月付，水电费和租金当月付而不提是什么意思？是付了款而暂不入账吗？如果是这样，虽然说也可以，但一般不主张这样做。

追问

哦....我说水电费和租金不提,,,,直接借:费用贷现金.....工资6月发5月的工资..如果过了报税期才发工资,,才知道工资多少..那不就不知道提多少咯

追答

水电费和租金就应该直接借：费用贷：现金，一般不需预提。工资如果关系到报税，我个人如果你们公司一起是隔月发工资，6月发5月的工资，就按6月的工资报税，在下月7号前上报即可。

追问

哦哦,就系5月的工资6月报咯....

追答

对

Answer 2

我现在也是新公司刚成立，我们还没有验资，但是具我的了解，资本户用于公司筹建期间的花费，在还没有转为基本户前您提走30000用于是么，是不是开办费，开办期间的所有费用包括工资等都是叫开办费。您可以计入管理费用-开办费-工资、办公等 。
基本户用于日常经营。我想您知道

追问

我公司5月成立的,5月开始报税做账.6月份才把基本户办好,把验资户转入基本户...5月份的发生的费用应用什么支付呀?用现金支付,现金从那里来？应该6月才做借:银行存款贷:实收资本

Answer 3

你可以做个向老板借款的分录，然后支出就用现金支出

追问

第一个月就向老板借款拉?第二个月才做实收资本呀?

追答

基本账户没钱，那当然是先借款
没错，第二个月才做实收资本，不一定要把里面的钱全提出来还啊

按实际，都是当月发上月工资，最好是上月提，当月付
至于水电费、租金是要先提后付，不然这些费用你入什么科目

追问

哦哦...那我第一个月就提工资,不用发咯...第二个月才发第一个月的,再提第二个月的...是吗?水电费,租金不可以借管理费用贷:现金吗?

追答

嗯，这样做可以

追问

哦哦..应该无关系吧..费用是不是一定要用发票做呀,,收据做可以吗?

追答

最好都用发票，特别是一般纳税人