Question

会计分录，求各位大神帮下忙，

1.12月5日车间报销购买办公用品费500元，用现金收讫
2.12月31日本月材料领用情况为：A产品生产领用甲材料80吨，成本8000元.B产品生产领用乙材料110吨.成本99000；车间组织管理生产领用乙材料1吨.成本900元，厂部组织管理领用甲材料0.8吨，成本800元。
3.12月31日，计算应付职工工资170000元，其中，A产品生产工人工资5000元；B产品生产工人工资7000元；车间管理人员工资20000元，厂部管理人员工资30000元。
4.12月31日，按上述工资费用的14%计提职工福利费
5.12月31日，计提固定资产折旧4500元。其中，车间固定资产折旧3000元，厂部固定资产折旧1500元
6.12月31日本月电费消耗情况汇总如下:A产品消耗5000元，B产品消耗5300元；车间组织管理消耗2540元；厂部组织管理消耗3100元；以上电费及够电进项增值税额2709.8元用银行存款支付。
7.30日汇总本月发生的制造费用并按A.B产品生产工人工资比例进行分配
8.本月生产的的A.B产品已全部完工。其中，A产品983件,完工B产品750件 结转其完工成本

Answer 1

　　1、借：制造费用 500
　　贷：库存现金 500

　　2、借：生产成本——A产品 80000
　　——B产品 99000
　　制造费用 900
　　管理费用 800
　　贷：原材料——甲材料 80800
　　乙材料 99900

　　3、借：生产成本——A产品 50000
　　——B产品 70000
　　制造费用 20000
　　管理费用 30000
　　贷：应付职工薪酬——工资 170000

　　4、借：生产成本——A产品 7000
　　——B产品 9800
　　制造费用 2800
　　管理费用 4200
　　贷：应付职工薪酬——职工福利 23800

　　5、 借：制造费用 3000
　　管理费用 1500
　　贷：累计折旧 4500

　　6、 借：生产成本——A产品 5000
　　——B产品 5300
　　制造费用 2540
　　管理费用 3100
　　应交税费——应交增值税（进项税额）2709.8
　　贷：银行存款 18649.8

　　7、 借：生产成本——A产品 12391.67
　　——B产品 17348.33
　　贷：制造费用 29740
　　制造费用=20000+2800+3000+2540+900+500=29740
　　A产品=29740/（50000+70000）*50000=12391.67 B产品=29740/（50000+70000）*70000= 17348.33

　　8、借：库存商品——A产品 157891.67
　　——B产品 201448.33
　　贷：生产成本——A产品 157891.67
　　——B产品 201448.33
　　A产品=80000+50000+8500+7000+12391.67=157891.67
　　B产品=99000+70000+5300+17348.33+9800=201448.33

　　一楼成产成本分的太细看不清，实际不用分那么细！二楼三楼A产品成本算错了！因为你题目上的数字给错了！
　　2.12月31日本月材料领用情况为：A产品生产领用甲材料80吨，成本8000元.B产品生产领用乙材料110吨.成本99000；车间组织管理生产领用乙材料1吨.成本900元，厂部组织管理领用甲材料0.8吨，成本800元。
　　其实是A产品生产领用甲材料80吨，成本80000元，因为甲材料=800/0.8=1000元/吨，所以80吨=1000*80=80000
　　所以他们都算错了！

　　不懂的还可以问我！

追问

12月31日，计算应付职工工资170000元，其中，A产品生产工人工资50000元；B产品生产工人工资7000元；车间管理人员工资20000元，厂部管理人员工资30000元 这个是 少打个0

Answer 2

我觉得你第3题的“A产品生产工人工资5000元；B产品生产工人工资7000元”可能写错了，应该分别是50000元和70000元才对吧？不然后面的数据加起来不等吧？所以就把这两个金额改成了分别是50000元和70000元！下面是我写的分录：
1.借：制造费用 500
贷：库存现金 500
2 借：生成成本 —A 8000
—B 99000
制造费用 —乙材料 900
管理费用 —甲材料 800
贷：原材料 108700
3. 借：生成成本 —A 50000
—B 70000
制造费用 20000
管理费用 30000
贷：应付职工薪酬 62000
4.借：生成成本 —A 7000
—B 9800
制造费用 2800
管理费用 4200
贷：应付职工薪酬—福利费 23800
5. 借：制造费用— 3000
管理费用—1500
贷： 累计折旧 4500
6. 借：生成成本 —A 5000
—B 5300
制造费用— 2540
管理费用—3100
应交税费—应交增值税（进项税）2709.8
贷：银行存款 18649.8
7. 借：生成成本 —A 12354.167
—B 17295.833
贷： 制造费用—29650
8. A产品的生成成本=8000 + 5000+7000 +5000 +12354.167=37354.167
B产品的成本=99000 + 70000+ 9800+5300 + 17295.833=201395.833
借：库存商品 —A 37354.167
—B 201395.833
贷：生成成本 —A 31054.167
—B 192575.833

我花了差不多半个小时才做出来的，希望对你有帮助！

追问

12月31日，计算应付职工工资170000元，其中，A产品生产工人工资50000元；B产品生产工人工资7000元；车间管理人员工资20000元，厂部管理人员工资30000元 这个是对的

Answer 3

这么长的问题
1.借：管理费用 500
贷：现金 500
2.借：生产成本-材料费-A 8000
生产成本-材料费-B 99000
制造费用-材料 900
管理费用 800
贷：原材料-甲 8800
原材料-乙 99900
3.借：生产成本-人工费-A 50000
生产成本-人工费-B 70000
制造费用-人工费20000
管理费用 30000
贷：应付工资 1700000
4.借：生产成本-人工附带费-A 8500
生产成本-人工附带费-B 11900
制造费用-人工附带费 3400
管理费用 5100
贷：应付福利费 28900
5.借：制造费用-折旧 3000
管理费用 1500
贷：累计折旧 4500
6.借：生产成本-电费-A 5000
生产成本-电费-B 5300
制造费用-电费 2540
管理费用 3100
应缴税金-增值税-进项 2709.8
贷：应付账款-供电公司 18649.8
借：应付账款-供电公司 18649.8
贷：银行存款
7，借：生产成本-制造费用-A 12433
生产成本-制造费用-B 17407
贷：制造费用-材料 900
制造费用-人工费 20000
制造费用-人工附带费 3400
制造费用-折旧 3000
制造费用-电费 2540
8.借：存货-A 83933
存货-B 203607
贷：生产成本-材料费-A 8000
生产成本-材料费-B 99000
生产成本-人工费-A 50000
生产成本-人工费-B 70000
生产成本-人工附带费-A 8500
生产成本-人工附带费-B 11900
生产成本-电费-A 5000
生产成本-电费-B 5300
生产成本-制造费用-A 12433
生产成本-制造费用-B 17407

Answer 4

1。借：制造费用500
贷：现金500
2。借:生产成本-A产品 8000
生产成本-B产品 99000
制造费用-900
管理费用800
借:原材料 -甲材料8800
原材料-乙材料99900
3.借:生产成本-A 产品50000(A产品和B产品的工资是不是少打1个0,因加在一起总额不是170000)
生产成本-B产品70000
制造费用 20000
管理费用 30000
贷:应付职工薪酬170000
4.借:生产成本-A 产品7000
生产成本-B产品9800
制造费用 2800
管理费用 4200
贷:应付福利费23800
5.借:制造费用-折旧3000
管理费用-折旧1500
贷:累计折旧4500
6.借:生产成本-A 产品5000
生产成本-B产品5300
制造费用 2540
管理费用 3100
应交税金-应交增值税-进项税额2709.8
贷:银行存款18649.8
7.借：生产成本-制造费用-A 12391。67
生产成本-制造费用-B 17348。33
贷：制造费用 29740
8。借：库存商品-A82391。67
库存商品-B201448。33
贷生产成本-A 70000
生产成本-B184100
生产成本-制造费用-A 12391。67
生产成本-制造费用-B 17348。33