Question

增调减利润

某鞋业公司系外资企业，该企业的所得税在国税申报，2010年10月销售收入为150万元，当月购进材料取得的进项发票为含税价155万元，该企业上月无留抵进项税额，税务机关要求的增值税税负为4.25%，税务核定的利润为6%，上月上交的工会经费为1500元，社保为2500元，工薪税为3000元，请求出该企业10月份应缴纳哪些税？分别应交多少？做出会计分录（暂不考虑房产税及土地使用税）
各位高人，指点迷津啊 算下

Answer 1

1、应缴增值税，因为当月进项税额>销项税额，不缴纳增值税，留抵。不做会计分录。
2、不缴增值税所以也同时不缴教育费附加及城建税。
3、印花税等地方税种，根据各地地方规定缴纳。
4、应缴个人所得税、应缴企业所得税根据实际及预计数额缴纳。