Question

求这些税务会计题的答案

一、某市卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产云雾牌卷烟，该品牌卷叶不含税调拨价每标准条55元，最高不含税售价每标准条58元。2010年10月发生如下几笔业务：
从甲卷叶厂购入一批已税烟丝，取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税额5.1万元；从某供销社购进烟丝，取得增值税专用发票，注明价款10万元、增值税税额1.7万元，上述货物均已经验收入库。
进口一批烟丝，关税完税价格100万元，关税额5万元。海关征收进口环节税后放行。
与商场签订赊销合同，按照调拨价将本场生产的20标准箱交由商场销售，合同约定当月借款50%，但商场因资金周转问题，实际只给结了40%的款项。
将国内采购和领用的烟丝均领用了40%，用于生产云雾牌卷烟，当月对某批发站按照调拨价销售100标准箱（没标准箱250条）云雾牌卷烟，取得不含税销售额137.5万元。
按最高出厂价向某事业单位销售云雾牌卷烟10标准箱。
以10标准箱云雾牌卷烟抵偿欠外单位的货款。
根据上述资料回到下列问题
该企业本月应纳进口环节消费税税额；
该企业与商场赊销业务应纳的消费税税额；
该企业对批发站销售卷烟应纳的消费税税额；
该企业向事业性单位销售卷烟应纳的消费税税额；
该企业抵债卷烟应纳的消费税税额；
该企业当期应向税务机关交纳消费税税额；
二、某市区的甲建设工程公司（以下简称甲公司）和乙防水建筑材料生产企业（以下简称乙企业）都具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质，同为资质税小规模纳税人。2011年3月发生如下经营业务：
(1)甲公司承包一项建筑工程，工程款900万元，将其防水工程分包给乙企业，分包款60万元，其中乙企业在施工过程中使用本企业生产的防水材料价纳税合计48万元，合同中单独注明的防水工程施工劳务价款12万元，该工程当月已完工。
（2）甲公司自建6栋规格相同的商品房，其中向本单位职工销售3栋，取得销售收入720万元。将2栋作为本单位的单身职工宿舍，1栋卷赠给希望工程基金会。上述自建商品房的建造成本为200万元/1栋,成本利润率10%；出租写字楼取得租金收入24万元。
（3）在本月纳税检查中，甲公司被查出2009年出租建材设备的租金收入6万元以及销售不需要用的建筑材料收入8.48万元未入账。
（4）甲公司非独立核算的运输队对外提供运输劳务取得运营收入6万元，装卸费收入0.4万元，发生营业费用3.6万元。
(5)甲公司附设工厂生产A、B两种建筑材料，本月销售A种建筑材料取得销售收入9.54万元（含增值税），将生产的B种建筑材料移送本企业在外省承包的建筑工程使用（9当月完工）该批材料的生产成本11万元（成本利润率为10%）。
根据上述资料和纳税的有关规定，请计算：
乙企业应纳税的营业税及相应的城市维护建设税和教育费附加；
乙企业应缴纳增值税；
甲公司应补交增值税；
甲公司应缴纳的当期增值税；
甲公司应缴纳营业税(含补交)。
三、某宾馆设有餐饮，住宿，歌舞娱乐。画廊，商品销售业务，并能分账核算兼营业务，是增值税小规模纳税人，3月收入情况如；
餐厅餐饮收入为20万元，另有加收入的15%服务费收入3万元；
歌厅取得门票收入2万元，酒水饮料收入5万元；
客房住宿收入10万元，因旅客不慎毁坏浴缸，收取房费之外赔偿金0.3万元；
小卖部销售商品收入3.09万元；
组织餐饮部员工赴境外参加餐饮博览会，取得境外餐饮劳务收入30万元；
提供画廊藏品赴境外参加餐饮博览会期间的文化展活动，取得展览收入12万元；（已知当地娱乐业的营业税税率为20%）
要求计算：
该宾馆当月餐厅境内收入应纳的营业税；
该宾馆当月歌厅收入应纳税的营业税；
该宾馆当月客房收入应纳税的营业税；
该宾馆当月小卖部收入应纳税的增值税；
该宾馆当月境外餐饮收入应纳税的营业税；
该宾馆当月境外展览收入应纳税的营业税；

Answer 1

哈哈，明显是注会《税法》的题目啊，题目不难，但需要掌握的东西很多，一般的水平的答不出来的，有那个水平的人，又不会没事来逛百度了，唯一可能作答的人，是正在学习《税法》的人，可是最少要花20分钟的题目，估计没人愿意答哦。。。
不好意思，说的实话，我就是正在学习注会《税法》的

追问

呵呵，的确是的注会上的题目，因为是老师给的，没有答案，所以希望有个高手解答，对下答案，谢谢你拉~祝你明年注会考试顺利哦~

追答

嗯，谢谢，我正在学习《税法》，新手水平有限，所以也不敢乱答，希望有人能帮你解答~祝你好运

Answer 2

正好做到第二题：
1．乙公司营业税、城建税和教育费附加=12×3%×（1+7%+3%）=0.40（万元）
2．乙企业应缴纳增值税=48/（1+6%）×6%=2.72（万元）
3．甲公司应缴纳增值税=（8.48+9.54）/（1+6%）+11×（1+10%）×6%=1.75（万元）
4．甲公司应缴纳营业税=[900-60+200×（1+10%）×4/（1-3%）+6+0.4] ×3%+（720×4/3+24+6）×5%=52.61+49.5=102.11（万元）

Answer 3

提供完税证明！？