Question

请老会计回答： 我们是社会团体，最近在酒店组织一场培训。培训费由酒店代收，会计要如何记账呢？

费用由酒店代收，酒店开票。我们在酒店的开支就从酒店收的费用里头扣除，余款留在酒店。请问这样会计要记录在什么科目，具体是如何记账的呢？
谢谢了！
我们的余款是留在酒店，等下一次会议的时候用。

Answer 1

余款为什么留在酒店了？是当做预付的费用 还是就全部给酒店了？

如果你们会议周期较长 提前支付的这笔钱较大 可以借：预付账款 如果没有这个科目 可以借：应收or其他应收 贷：银行存款 然后每次支付的时候可以 借：管理费用-会议费 贷：预付账款

如果余款仍是当做预付的费用，那就留在预付账款的账面上
如果余款就这么给酒店了 酒店也没啥后续服务了，那就看看你们合同怎么写的，如果合同说预收的那些费用就是合同金额，那就找酒店要等额的票，回来进管理费；如果没合同，那就找酒店要回来，不给你就记应收账款，再去要，再不给你就提坏账，再去要，连要个3年5年的，他们一直不给的话，你这坏账也提完了，就申请核销吧......

Answer 2

先做：借：其他应收款-酒店*****贷：现金/银行存款******，然后收到酒店开的发票。借：管理费用-招待费/会议费/办公费/****贷：其他应收款-酒店*****。这样就可以了。如果有专人负责这一块的话，那就让那个人直接写一张借款单：借：其他应收款——某人****，贷：现金*****，然后借款人带回发票后，再做：借：管理费用-招待费/会议费/办公费/****贷：其他应收款-某人*****。就可以了。希望可以给分采纳。

Answer 3

有点复杂的问题

你们培训费的发票是由谁开的？？？
这个要搞清楚

++85439443
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