Question

一道算增值税的题 求高手指点··

甲公司为一般纳税人，适用税率为17%，2010年5月有关经营业务如下：
1 销售产品取得不含税收入720万元
2 销售产品取得含税收入3402万元
3 购进生产材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明价款500万元，增值税85万元
4 向农业生产者收购烟叶，收购凭证注明的价款120万元，同时支付运输费用10万元，取得运输公司开具的运输发票，烟叶当期验收入库。
计算：甲公司2010年5月应纳增值税额。（不考虑其他因素）

Answer 1

1.销项税：720*0.17=122.4
2.销项税：3402/1.17*0.17=494.31
3.进项税：85
4.进项税：收购票进项：120*0.13=15.6 运费进项：10*0.07=0.7

应纳税额=销项-进项=122.4+494.31-85-15.6-0.7=515.41

另，乱侃一句，这题出的，真要有这样的公司，增值税要交死个人。。。。。

Answer 2

720*0.17+3402/1.17*0.17-85-120*0.13-10*0.07=515.41万元

Answer 3

烟叶交税率一般都不知道,但肯定会交高税率是通晓的

Answer 4

进项税额=85+120*0.13+10*0.07=15.6+85+0.7=101.3万元
销项税额=720*0.17+3402/（1+0.17）*0.17=122.4+494.3077（四舍五入保留小数点后四位)=616.7077万元
期初没有留抵的进项税额
应缴纳的增值税额=616.7077-101.3=515.4077万元

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Answer 5

进项税额=85+120*0.13+10*0.07=15.6+85+0.7=101.3万元
销项税额=720*0.17+3402/（1+0.17）*0.17=122.4+494.3077（四舍五入保留小数点后四位)=616.7077万元
期初没有留抵的进项税额
应缴纳的增值税额=616.7077-101.3=515.4077万元

Answer 6

1.销项税=720*17%=122.4万元
2.销项税=3402/（1+17%）*17%=494.31万元
3.材料进项税85万元
4.烟叶进项税=120*17%=20.4万元 运费抵扣税额=10*7%=0.7万元
销项税总额=616.71万元
进项税总额=106.1万元
应纳增值税额=销项税-进项税=616.71-106.1=510.61万元
烟叶税率肯定不是13%，13%税率总共就那么几个 没有烟叶吧？？？？ 求解，我公司是加工水稻的。。。