Question

5分请做过出纳有经验的人告诉我一些出纳工作中遇到的问题，谢谢。回答的人会有好报的（回答的好追加10分）

马上就要去一家很大的公司应聘出纳，公司待遇好对我来说是可遇不可求的，很想准备充分点。之前在百度上搜索有人说面试时被问到一些问题，我看了后好多不懂，请懂的人教教我。
1：从基本存款户里面可以取现 还是一般存款户可以取现？和存现？
2:现金要日清日结。每日留的现金余额不超过多少？ 可不可以坐支？
3：现金报销的账务处理？
4：现金收支日报表的编辑主要编哪些内容是不是就是收了多少和付了多少，通过Excel软件表格形式打出来
5：银行账户核对，编制资金账户余额调整表。是什么意思？要怎么编制，是那种企业已收银行未受之类的吗？
请懂的老师们教教我。说的具体点，我会追加10分。谢谢了，回答的人会有好报的

Answer 1

出纳管理制度

一、出纳岗位职责
1、负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责。
2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责。
3、每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。
4、根据《发票管理制度》负责发票的填开与保管 ，应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。
二、现金和银行存款的管理
（一）现金管理
1、本公司可以在下列范围内使用现金：
（1） 职员工资、津贴、奖金；
（2） 个人和专家劳务报酬；
（3） 出差人员必须携带的差旅费；
（4） 购买办公用品、日常用品等零星开支
（5） 总经理批准的其他开支。
除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
2、本公司日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。
3、财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
（二）支票管理
1、转帐支票：由出纳保管。中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根上签字备查。
2、现金支票：由出纳保管。中心员工如借支或大额现金付款，经总经理批准，由出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领取。经办人领取后请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责。
3、支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管，出纳领用法人章需到档案室签字申请，向总经理说明申请事由，由总经理批准后方可盖章。
4、出纳应当严格遵守的操作要求：
（1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。
（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；
（3）出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。
（4）出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。
（5）超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全；
（6）会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
三、货币资金支付业务的办理程序
1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向总经理提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明（如有）。
2、支付审批。总经理根据其职责、权限和相应程序、重大影响等因素对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，总经理应当拒绝批准。
3、支付复核。会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关票据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
4、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，经理审批，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
5、差旅费报销流程：
（1）借款：由出差人员填写借款单，经总经理批准到出纳处审核，审核无误，出纳方可付款。
（2）出差人员回单位应及时整理出差票据到财务处报帐。本中心规定报销时限在一星期内。
（3）出差人员应如实填写报销金额，规范贴好单据，到出纳处审核，然后凭单据到总经理处签字，出纳人员根据总经理审批的金额付款或冲帐，涉及支付现金的应由报销人员签字认可金额。
6、其余费用应根据合理合法票据，经出纳审核，报总经理核准后，做到手续完备、严谨。出纳方能付款。
7、出纳支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均需总经理批准签字。出纳要严格执行领导审批制度，不得超越权限预先支付。
8、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符、票据来源是否合法、日期是否合理、领款人的印鉴是否相符如有疑问必须先查询后方能支付。
9、支付款项应在原始凭证上由领款人签字。
四、出纳人员应当对出纳工作热心，遵守职业道德，爱岗敬业，公正无私，依法办事

Answer 2

你好，希望我的回答您会满意
首先，我建议你买这一本书《手把手教你做优秀出纳》，会学到挺过东西的。
那么现在就来回来你的问题：
1，企业公司取现只能在基本户里面提取，一般户是不能提取现今的。但是存现不管是基本户还是一般户都是可以的。
2，现金是必须没日清点的，留多少现金那要看你公司的实际情况了，一般情况是不超2000。至于可不可以坐支，这个我也不太清楚。
3，现金报销一般要求报销的员工填写“费用报销单”，报销的单上必须要有相关领导的签字，如果没有签字的单是一定不能给钱的，切记。
4，现金报表我这边不是每天打的，一般一星期打出来给财务那边审核。一般分栏上就是日期、摘要、经办人、收入、支出
5，你这个问题我看不懂，所以只能按我的意思回答了。一般每天上班跟下班都要查一下公司所以相关银行的账户余额的变化，如有费用发生，要及时登入银行日记账里面。当然，你做的表格里边一定要反映银行期末额。
除了以上的，也有很多事情是要小心的，例如写支票、转账等等。作为出纳，仔细是必须得，而且还要保密性极好，因为公司的帐出入最清楚就是你了。
希望我说的能帮到你！祝你成功

Answer 3

基本户可以支取现金，一 般户只能存现不能支取