Question

税务会计的几道题 麻烦高手解答

1.某通讯设备为增值税一般纳税人，8月份发生以下购销业务。购入一批原材料，已入库，取得的增值税专用发票上注明的税额为17万元，向运输公司支付运费10万元，并取得运输公司开具的发票。本月销售产品取得不含税销售收入20万元；将100个自产的手机奖励本企业现金职工，同类产品的出厂价格为每个120元。
要求：计算该企业8月份应纳的增值税税额。

Answer 1

进项税额=17+10*7%=17.7
销项税额=(20+100*120/10000)*17%=3.604
应交增值税=3.604-17.7=-14.096

Answer 2

应交的税额为：(17+10*7%)-(20+100*120)*17%=

追问

沿海某盐场7月自产液体盐加工固体盐400吨，当月全部售出，以外购液体盐100吨加工固体盐65吨，当月全部售出，另外还直接销售自产液体盐500吨，当月全部售出。请计算该盐场当期应纳资源税税额。（该盐场固体盐单位税额10元/吨，液体盐单位税额3元/吨）

Answer 3

进项=17+10*7%=17.7万元
销项=20*17%+（100*120/1.17）/10000*17%=3.57
应纳增值税=3.57-17.7=-14.13万元

追问

沿海某盐场7月自产液体盐加工固体盐400吨，当月全部售出，以外购液体盐100吨加工固体盐65吨，当月全部售出，另外还直接销售自产液体盐500吨，当月全部售出。请计算该盐场当期应纳资源税税额。（该盐场固体盐单位税额10元/吨，液体盐单位税额3元/吨）