Question

固定资产资金是总公司出的，实物在分公司，该怎么走帐？

公司原先没帐,分公司用的都是总公司出的钱,老板让分公司单独记帐,固定资产、应收应付都分开，可分公司只有以上科目，怎么平帐啊？分公司和总公司之间资金往来用什么科目呢？谢谢！

Answer 1

能过"内部往来"或是"上级拨入资金"或"其他应付款"科目处理和总公司之间的往来.建议:
1、固定资产等属于总公司投入的部分，借：固定资产等 贷：上级拨入资金
2、日常往来，可以通过“其他应付款”或“内部往来”科目：
借：货币资金（管理费用等）
贷：内部往来（或其他应付款）
总公司做相应分录即可，即将总公司帐务里反映的和分公司有关的业务剥离出去，如：
借：内部往来（或其他应收款）
贷：货币资金（管理费用）等