会计高手来一下
根据下列交易和事项编制会计分录:1。收到某单位投入的专利技术一项,双方确认价值30000元。2.企业采购甲材料一批,价款40000元,增值税率17%,运杂费1000元,材...
根据下列交易和事项编制会计分录:
1。收到某单位投入的专利技术一项,双方确认价值30000元。
2.企业采购甲材料一批,价款40000元,增值税率17%,运杂费1000元,材料尚未验收入库,货款以银行存款支付。
3.预提本月银行借款利息1000.
4.厂部小李出差回来报销差旅费1000元,交回多余现金200元。
5.本月领用材料情况如下:
其中:生产A产品领用甲材料30000元
生产B产品领用乙材料16000元
车间一般耗用甲材料3000元
厂部行政管理部门耗用甲材料2000元
6.结算本月职工工资,其中:生产工人工资15000元,车间管理人员工资4000元,厂部管理人员工资6000元。
7.以银行存款预付全年车间房屋租金5000元。
8.企业销售A产品一批,价款60000元,销项税额11200元,款项已收存银行。
9.月末盘点,甲材料实存5100元,账存5200元,盘亏材料系保管不善造成,由保管员赔偿。
10,以现金3000元支付广告费。
11,以银行存款归还到期的短期借款本金50000元和利息5000元(原已预提3000元)
12,购入不需要安装的设备一台,价款100000元,增值税17000元,包装,运杂费共计2000元,款项以银行存款支付,设备已运达企业。
13,结转本月制造费用。
14,结转本月已销售产品的生产成本40000元。
15,企业向外销售材料一批,价款30000元,增值税5100元,款项已收存银行。
16,结转本月销售材料的成本20000元。
17,企业开出转账支票一张,向希望工程捐款5000.
18,结转本月损益账户。
19,按利润总额的25%计算并结转本月所得税费用。
20,按税后利润的10%提取盈余公积金。
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1。收到某单位投入的专利技术一项,双方确认价值30000元。
2.企业采购甲材料一批,价款40000元,增值税率17%,运杂费1000元,材料尚未验收入库,货款以银行存款支付。
3.预提本月银行借款利息1000.
4.厂部小李出差回来报销差旅费1000元,交回多余现金200元。
5.本月领用材料情况如下:
其中:生产A产品领用甲材料30000元
生产B产品领用乙材料16000元
车间一般耗用甲材料3000元
厂部行政管理部门耗用甲材料2000元
6.结算本月职工工资,其中:生产工人工资15000元,车间管理人员工资4000元,厂部管理人员工资6000元。
7.以银行存款预付全年车间房屋租金5000元。
8.企业销售A产品一批,价款60000元,销项税额11200元,款项已收存银行。
9.月末盘点,甲材料实存5100元,账存5200元,盘亏材料系保管不善造成,由保管员赔偿。
10,以现金3000元支付广告费。
11,以银行存款归还到期的短期借款本金50000元和利息5000元(原已预提3000元)
12,购入不需要安装的设备一台,价款100000元,增值税17000元,包装,运杂费共计2000元,款项以银行存款支付,设备已运达企业。
13,结转本月制造费用。
14,结转本月已销售产品的生产成本40000元。
15,企业向外销售材料一批,价款30000元,增值税5100元,款项已收存银行。
16,结转本月销售材料的成本20000元。
17,企业开出转账支票一张,向希望工程捐款5000.
18,结转本月损益账户。
19,按利润总额的25%计算并结转本月所得税费用。
20,按税后利润的10%提取盈余公积金。
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1)借:无形资产 30000
贷:实收资本 30000
2)借:原材料 40930
应缴税费——应交增值税(进项税额) 6800
应缴税费——应交增值税(进项税额) 70
贷:银行存款 41000
3)借:财务费用 1000
贷:应付利息 1000
4)借:营业费用——差旅费 1000
现金 200
贷:其他应收款——小李 1200
5)借:基本生产成本——A产品 30000
基本生产成本——B产品 16000
制造费用 3000
管理费用 2000
贷:原材料 51000
6)借:基本生产成本 15000
制造费用 4000
管理费用 6000
贷:应付人工薪酬 25000
7)借:待摊费用 5000
贷:银行存款 5000
8)借:银行存款 71200
贷:主营业务收入60000
应缴税费——应交增值税(销项税额)11200
9)借:管理费用 100
贷:原材料 100
10)借:管理费用——广告费 3000
贷:现金 3000
11)借:短期借款 50000
财务费用——利息 2000
应付利息 3000
贷:银行存款 55000
12)借:固定资产 102000
应缴税费——应交增值税(进项税额) 17000
贷:银行存款 119000
13)借:基本生产成本 7000
贷:制造费用 7000
14)借:主营业务成本 40000
贷:产成品 40000
15)借:主营业务收入 30000
应缴税费——应交增值税(销项税额) 5100
贷:银行存款 35100
16)借:主营业务成本 20000
贷:原材料 20000
17)借:营业外支出 5000
贷:银行存款 5000
18)借:主营业务收入 90000
贷:主营业务成本 60000
本年利润 30000
借:本年利润 15000
贷:管理费用—材料 2000
管理费用—工资 6000
管理费用—广告费 3000
财务费用-利息 3000
经营费用——差旅费 1000
19)借:所得税税费 3750
贷:应交税费——应交所得税税费 3750
借:本年利润 3750
贷:所得税税费 3750
20)借:本年利润 11250
贷:利润分配——未分配利润 11250
借: 利润分配——计提盈余公积 1125
贷:公积金——盈余公积 1125
借:利润分配——未分配利润1125
贷:利润分配——计提盈余公积 1125
贷:实收资本 30000
2)借:原材料 40930
应缴税费——应交增值税(进项税额) 6800
应缴税费——应交增值税(进项税额) 70
贷:银行存款 41000
3)借:财务费用 1000
贷:应付利息 1000
4)借:营业费用——差旅费 1000
现金 200
贷:其他应收款——小李 1200
5)借:基本生产成本——A产品 30000
基本生产成本——B产品 16000
制造费用 3000
管理费用 2000
贷:原材料 51000
6)借:基本生产成本 15000
制造费用 4000
管理费用 6000
贷:应付人工薪酬 25000
7)借:待摊费用 5000
贷:银行存款 5000
8)借:银行存款 71200
贷:主营业务收入60000
应缴税费——应交增值税(销项税额)11200
9)借:管理费用 100
贷:原材料 100
10)借:管理费用——广告费 3000
贷:现金 3000
11)借:短期借款 50000
财务费用——利息 2000
应付利息 3000
贷:银行存款 55000
12)借:固定资产 102000
应缴税费——应交增值税(进项税额) 17000
贷:银行存款 119000
13)借:基本生产成本 7000
贷:制造费用 7000
14)借:主营业务成本 40000
贷:产成品 40000
15)借:主营业务收入 30000
应缴税费——应交增值税(销项税额) 5100
贷:银行存款 35100
16)借:主营业务成本 20000
贷:原材料 20000
17)借:营业外支出 5000
贷:银行存款 5000
18)借:主营业务收入 90000
贷:主营业务成本 60000
本年利润 30000
借:本年利润 15000
贷:管理费用—材料 2000
管理费用—工资 6000
管理费用—广告费 3000
财务费用-利息 3000
经营费用——差旅费 1000
19)借:所得税税费 3750
贷:应交税费——应交所得税税费 3750
借:本年利润 3750
贷:所得税税费 3750
20)借:本年利润 11250
贷:利润分配——未分配利润 11250
借: 利润分配——计提盈余公积 1125
贷:公积金——盈余公积 1125
借:利润分配——未分配利润1125
贷:利润分配——计提盈余公积 1125
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