Question

急急！会计分录题。非常急。。。求正确答案。

根据下列交易和事项编制会计分录：
1。收到某单位投入的专利技术一项，双方确认价值30000元。
2.企业采购甲材料一批，价款40000元，增值税率17%，运杂费1000元，材料尚未验收入库，货款以银行存款支付。
3.预提本月银行借款利息1000.
4.厂部小李出差回来报销差旅费1000元，交回多余现金200元。
5.本月领用材料情况如下：
其中：生产A产品领用甲材料30000元
生产B产品领用乙材料16000元
车间一般耗用甲材料3000元
厂部行政管理部门耗用甲材料2000元
6.结算本月职工工资，其中：生产工人工资15000元，车间管理人员工资4000元，厂部管理人员工资6000元。
7.以银行存款预付全年车间房屋租金5000元。
8.企业销售A产品一批，价款60000元，销项税额11200元，款项已收存银行。
9.月末盘点，甲材料实存5100元，账存5200元，盘亏材料系保管不善造成，由保管员赔偿。
10，以现金3000元支付广告费。
11，以银行存款归还到期的短期借款本金50000元和利息5000元（原已预提3000元）
12，购入不需要安装的设备一台，价款100000元，增值税17000元，包装，运杂费共计2000元，款项以银行存款支付，设备已运达企业。
13，结转本月制造费用。
14，结转本月已销售产品的生产成本40000元。
15，企业向外销售材料一批，价款30000元，增值税5100元，款项已收存银行。
16，结转本月销售材料的成本20000元。
17，企业开出转账支票一张，向希望工程捐款5000.
18，结转本月损益账户。
19，按利润总额的25%计算并结转本月所得税费用。
20，按税后利润的10%提取盈余公积金。

Answer 1

　　1 借:无形资产——专利权 30000
　　贷：实收资本——某单位 30000

　　2.借：物资采购——甲材料 41000
　　应交税金——增值税（进项税）6800
　　贷：银行存款 47800

　　3.借：财务费用 1000
　　贷：短期借款 1000

　　4.借：管理费用——差旅费 1000
　　现金 200
　　贷：其他应收款——小李 1200

　　5.借：生产成本 46000
　　制造费用 3000
　　管理费用 2000
　　贷：原材料 51000

　　6.借：生产成本 15000
　　制造费用 4000
　　管理费用 6000
　　贷：应付工资 25000

　　7.借：预付账款——租金 5000
　　贷：银行存款 5000

　　8.借：银行存款 71200
　　贷：主营业务收入——A产品 60000
　　应交税金——增值税（销项税）11200

　　9.借：其他应收款 100
　　贷：原材料——甲材料 100

　　10.借：管理费用——广告费 3000
　　贷：现金 3000

　　11.借：短期借款 53000
　　财务费用 2000
　　贷：银行存款 55000

　　12.借：固定资产 119000
　　贷：银行存款 119000

　　13.借：本年利润
　　贷：制造费用

　　14.借：主营业务成本 40000
　　贷：生产成本 40000

　　15.借：银行存款 35100
　　贷：其它业务收入 30000
　　应交税金——增值税（进项税额转出） 5100

　　16.借：其它业务成本 20000
　　贷：原材料 20000

　　17.借：营业外支出 5000
　　贷：银行存款 5000

　　18.借：本年利润
　　贷：生产成本
　　其它业务成本
　　营业外支出
　　管理费用
　　财务费用
　　借：主营业务收入
　　其它业务收入
　　贷：本年利润

　　19.借：所得税费用
　　贷：应交税金——应交所得税
　　借：本年利润
　　贷：所得税费用

　　20.借：利润分配－提取法定盈余公积
　　贷：盈余公积－法定盈余公积

Answer 2

1. 借 实收资本30000
贷 无形资产30000
2. 借 在途物资 41000
应交税费—应交增值税（进项税额）6800
贷 银行存款 47800
3. 借 财务费用 1000
贷 应计利息 1000
4. 借 库存现金 200
管理费用 800
贷 其他应收款 1000
5. 借 生产成本—A产品 30000
制造费用 3000
管理费用 2000
贷 原材料—甲材料 35000
借 生产成本—B产品 16000
贷 原材料—乙材料16000
6. 借 生产成本 15000
制造费用 4000
管理费用 6000
贷 应付职工薪酬—工资 25000
7. 借 长期待摊费用 5000
银 银行存款 5000
8. 借 银行存款 60000
主营业务收入—A产品 11200
应交税费—应交增值税（销项税额）71200
9. 借 待处理财产损益—待处理流动资产损益 100
贷 原材料—甲材料 100
借 其他应收款（理赔款） 100
贷 待处理财产损益—待处理流动资产损益 100
10. 借销售费用—广告费3000
贷 库存现金 3000
11.借 财务费用 2000
贷 应计利息2000
借 短期借款50000
应计利息5000
贷 银行存款55000
12.借 固定资产 119000
贷 银行存款 119000
13.借 生产成本 7000
贷 制造费用 7000
14.借 主营业务成本 40000
贷 库存商品 40000
15.借 其他业务收入 30000
应交税费—应交增值税（销项税额）5100
贷 银行存款 35100
16.借 其他业务收入 20000
贷 原材料 20000
17.借 营业外支出 5000
贷 库存商品 5000
18.借 本年利润
贷 管理费用
销售费用
主营业务成本
其他业务成本
借 主营业务收入
其他业务收入
贷 本年利润
（通过前面的分录，计算填写金额）
19.应纳税所得额=利润总额
应纳所得税额=应纳税所得额*25%
借 所得税费用
贷 应交税费—应交所得税
20.盈余公积=税后利润*10%
借 盈余公积
贷 利润分配—提取法定盈余公积

Answer 3

借：无形资产30000
贷：实收资本30000
借：在途物资41000
应交税费—应交增值税（进项税额）6800
贷：银行存款47800
短期借款或长期借款(分期付息到期一次还本）
借：财务费用1000
贷：应付利息1000
长期借款（到期一次还本付息）
借：财务费用1000
贷：长期借款—应计利息1000
借：管理费用1000
库存现金200
贷：其他应收款—差旅费1200
借：生产成本——A产品30000
——B产品16000
制造费用3000
管理费用2000
贷：原材料——甲材料35000
——乙材料16000
借：生产成本15000
制造费用4000
管理费用6000
贷：应付职工薪酬——工资25000
借：制造费用5000
贷：银行存款5000
借：银行存款71200
贷：主营业务收入60000
应交税费——应交增值税（销项税额）11200
批准前
借：待处理财产损溢100
贷：原材料——甲材料100
批准后
借：其他应收款100
贷：待处理财产损溢100
借：销售费用3000
贷：库存现金3000
借：应付利息3000
财务费用2000
短期借款50000
贷：银行存款55000
借：固定资产102000
应交税费——应交增值税（进项税额）17000
贷：银行存款119000
制造费用=3000+4000+5000=12000元
结转
借：库存商品12000
贷：制造费用12000
借：主营业务成本40000
贷：库存商品40000
借：银行存款35100
贷：其他业务收入30000
应交税费——应交增值税（销项税额）5100
借：其他业务成本20000
贷：原材料20000
借：营业外支出5000
贷：银行存款5000
借：主营业务收入60000
其他业务收入30000
贷：本年利润90000
借：本年利润80000
贷：财务费用4000
管理费用8000
销售费用3000
主营业务成本40000
其他业务成本20000
营业外支出5000
利润总额=90000-80000=10000元
所得税=10000*25%=2500元
借：所得税费用2500
贷：应交税费——应交所得税2500
借：本年利润2500
贷：所得税费用2500
净利润=10000-2500=7500元
借：本年利润7500
贷：利润分配——未分配利润7500
应提取的盈余公积=7500*10%=750元
借：利润分配——提取的法定盈余公积750
贷：盈余公积750

Answer 4

1.借.无形资产-专利权 30000
贷:实收资本_某单位 30000
2.借:在途物资(材料采购)41000
应交税费-应交增值税(进)6800
贷:银行存款 47800
3.借.财务费用 1000
贷:应付利息1000
4.:借:库存现金200
管理费用1000
贷:其它应收款 1200
5借:生产成本-A产品 30000
-b产品 16000
制造费用 3000
管理费用 2000
贷:原材料 51000
6.借:生产成本15000
制造费用4000
管理费用6000
贷:应付职工薪酬 25000
7.借:预付账款 5000
贷:银行存款 5000
8.借:银行存款 71200
贷:主营业务收入60000
应交税费-应交增值税(销) 11200
9.借:其它应收款 100
贷:待处理财产损溢 100
10.借.销售费用3000
贷:库存现金 3000
11.借:短期借款 50000
应付利息3000
财务费用2000
贷:银行存款 55000
12.借:固定资产 119000
银行存款 119000
13.借.生产成本 7000
贷:制造费用 7000
14借:生产成本40000
贷:库存商品 10000
15.借.银行存款35100
贷:原材料 30000
应交税费-应交增值税(销) 5100
16.借:其它业务成本 20000
贷:原材料 20000
17.借:营业外支出 5000
贷;银行存款 5000
18. 借;本年利润 91000
贷:财务费用 6000
销售费用 3000
管理费用 9000
生产成本73000
19:借:所得税费用 22750
贷;应交税费-所得税 22750
20.借:利润分配-提取盈余公积6825
贷:盈余公积 6825