Question

一般纳税人，只有进项没有销项时

我们单们这个月起成为一般纳税人了，这个月只有进项税200000，没有销项税，请问具体应该怎样做会计分录，要不要结转税，怎样结转，要交什么税吗？
6月分应该交什么税，之前我们单们是小规模纳税人有销售商品，以前所得税一般都是接季度交的，防洪税接半年交一次的现在6月份了，还要交吗，是不是还接以前那样计提和交纳。
6月分要交的所得税计算公式，以前小规模纳税人时所得税=主营业务*10%*25%税率的纳税的，这个月还是按这个方法纳税还是怎样呢？

Answer 1

1.进项发票可以留以后月份验旧，做账务处理。但不能超过发票开票日期的180天。
本月认证时，可以先做：借：库存商品（或固定资产、或管理费用等有关科目）
借：应交税金-应交增值税-进项税金
贷：银行（或应付账款等有关科目）
因为没有销项税金，不能抵扣。月末应该：
借：应交税金-应交增值税-留抵税金
贷：应交税金-应交增值税-进项税金
在填报增值税申报表时，在本期已认证但为抵扣栏单独反映！
2.6月份年小规模正常处理不就行了。
国税：增值税--销售额/1.03*0.03
地税：城建税---增值税额*0.05（县级）
---增值税额*0.07（县级市以上）
教育附加------增值税额*0.03
地方教育附加------增值税额*0.03

3.所得税一般都是接季度交的，你按季度申报就行！
4.防洪税按以前的申报处理就行！

追问

6月分要交的所得税计算公式，以前小规模纳税人时所得税=主营业务*10%*25%税率的纳税的，这个月还是按这个方法纳税还是怎样呢？

追答

看你的所得税计算公式，应该是核定征收的，6月的所得税你先按此公式申报吧！
成为一般纳税人之后，应该是按利润的25%的，具体的你咨询你的专管员！

Answer 2

所得税按你的收入减工资减费用减成本后的余额乘以25%。但是注意本地餐费只可以抵千分之五，多的要调整，不过那是年底的时候，但是季度的时候也不要做那么多，然后问你的专管员之前小规模交的所得税现在怎么算，能不能抵

Answer 3

你好！你说这个月只有进项税200000，没有销项税，也就是说你单位这个月没有销售，你不用去国税进行认证抵扣，这发票有180天的有效期，等有销售时可作认证抵扣，不过一定要记得时间。这个月你只要0申报好了。我们就这样做得。如果还不放心再去问下国税的专管员。

希望对你有帮助！有用采纳最佳答案！

Answer 4

20万的进项无需结转，只做进项税留抵即可。以后月份开具增值税发票了再抵扣。
6月要做企业所得税预缴，有就交，没有就不交。
防洪税第一次听说，北京没有的。