Question

一道税法计算题。。很急 帮个忙 谢谢！！！

计算题：企业经营情况：
1产品销售收入850万元
2出租固定资产收入50万元
3国债利息收入15万元
4产品销售成本550万元
5产品销售费用70万元
6增值税130万元 其他流转税金20万元
7清理固定资产净损失3万元
问年度应纳所得税额并说明理由

Answer 1

其他流转税计入营业税金及附加；增值税为价外税，利润表中不反映
利润总额：850+50+15-550-70-20-3=272
形可扣抵扣暂时性差异：15（国债）

应纳所得税额：（272-15）*25%=64.25