Question

求增值税业务题答案，会做的高手，帮下忙！谢谢

某增值税一般纳税人，本月销售货物不含增值税价款700万元，向消费者个人销售货物收到现金58.5万元。将自产的产品用于职工福利，该产品成本10万元，计税价格12万元。上年购进的货物发生损失，进价为10000元，售价为20000元。上述所有货物（产品)均适用税率17% 。 计算该纳税人当月应交纳的增值税额。
本月销售货物不含增值税价款700万元，向消费者个人销售货物收到现金58.5万元。将自产的产品用于职工福利，该产品成本10万元，计税价格12万元。上年购进的货物发生损失，进价为10000元，售价为20000元。上述所有货物（产品)均适用税率17% 。 计算该纳税人当月应交纳的增值税额。。。

Answer 1

你好，
很高兴为你回答问题！

首先，楼上同志的回答是正确的，只是没有具体的过程。

解析：
当月进项税转出额=10000×17%=1700=0.17（万元）
当月发生的销项税=700×17%+58.5/（1+17%）×17%+12×17%=129.54（万元）
由于你的问题中没有告诉当期可抵扣的进项税，所以进项税以0考虑。
所以，
当月应纳增值税=129.54+0.17=129.71（万元）

如果还有疑问，可通过“hi”继续向我提问！！！

Answer 2

(700+58.5/1.17+12+1)*0.17

Answer 3

1、销售货物销项税额：700*0.17+58.5/1.17*0.17
2、视同销售货物销项税额：12*0.17
3、不得抵扣进项转出：1*0.17

Answer 4

你的疑问是有道理的。其实，题中的答案可以是ACD，也可以是BCD。

根据企业会计制度的规定，采用计划成本核算存货的企业，应当设置“材料采购”科目（或者“物资采购”科目，下同）进行核算。对于采用实际成本核算存货的企业，不设置“材料采购”科目，在存货购入入库时直接计入原材料等相关存货科目，如果在月末仍尚未入库的，应当设置“在途材料”科目核算。

由此可以看出，“材料采购”科目和“在途材料”科目是两个“不相容”的科目，具体设置两者中的哪一个，视存货核算方法而定。

所以，题中试题应当加上一个前提条件：“企业采用计划成本法核算”。这样的话，试题中的答案才是唯一的。
另外,虚机团上产品团购,超级便宜

Answer 5

1、咱们先算销项:
150*17%=25.5
2、进项转出4%
免抵退不得免征和抵扣税额转出，计算公式为：
免抵退不得免征和抵扣税额=（直接出口销售金额-进口材料金额）*（征税率-退税率）
出口折人民币：115*8＝920万元
进项税额转出：920*（17%-13%）＝36.8
3、实际参与退税的进项为：137.7-36.8＝100.9
4、应退税额：（抵减内销销项税）100.9-25.5＝75.4