Question

有公正，有法院调解书，现房产证换我的名字，是否要交税？

我2008年按揭买了一套房子，当时因在银行贷了点款，有几次没有按时还上，说有不良记录，银行不予按揭，临时把房产证办在我弟弟名下，现弟弟已离婚，原弟嫂去外面打工，有公正，有法院调解书，现房产证换我的名字，是否要交税？

Answer 1

继承与赠与房产的税收区别
来源： 作者： 日期：11-03-01

1、个人受赠、继承不动产，需要交纳那些税？ 答：（1）个人无偿赠与不动产的，需缴纳全额契税（目前税率3%），房屋赠与在多数情况下要缴纳个人所得税20%，但赠与直系亲属、抚养人或赡养人、房屋遗产依法继承人三种情况免交个人所得税。 （2）个人通过遗嘱、法定继承不

1、个人受赠、继承不动产，需要交纳那些税？

答：（1）个人无偿赠与不动产的，需缴纳全额契税（目前税率3%），房屋赠与在多数情况下要缴纳个人所得税20%，但赠与直系亲属、抚养人或赡养人、房屋遗产依法继承人三种情况免交个人所得税。

（2）个人通过遗嘱、法定继承不动产的，缴纳契税有两种情况。对于《继承法》规定的法定继承人（包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）继承土地、房屋权属的，不用缴纳契税。对非法定继承人根据遗嘱承受土地、房屋权属的，需要缴纳契税。此外，还需收取产权登记费按件收取。

2、个人将无偿受赠的房产再次转让，需要交纳哪些税？

答：1、受赠者5年内再次转让房产的，交全额5.55%的营业税。计征营业税的时间分两种情况：

（1）对于继承、遗嘱、离婚、赡养、直系亲属赠与方式取得的住房，时间从赠与人取得房产时间起计算；

（2）对于其他无偿受赠方式取得的住房，从受赠行为后新产证（交完契税凭证）上注明的时间为准。

2、受赠者再转让房产，还需缴纳20%的个人所得税。正常交易的卖房应交纳的个人所得税计算公式为：应纳个人所得税税额＝应纳税所得额×20%。应纳税所得额＝房产转让收入额-房产原值-合理费用。其中：合理费用是指纳税人按照规定实际支付的住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等费用。

3、生前无偿赠与不动产与继承不动产的利与弊？

答：1、生前赠与：利处在于生前赠与房产能够即时办理房产过户，受赠者能够即时拥有房屋所有权；但弊端在于生前赠与需要交纳更多的税收，需缴纳全额契税、印花税，多数情况下要缴纳个人所得税20%，但赠与直系亲属、抚养人或赡养人、房屋遗产依法继承人三种情况除外。

2、遗嘱继承：遗嘱继承房产所有权是被继承人在遗嘱中写明将房产归继承人所有，继承人依遗嘱取得房屋所有权。利处在于少缴税，只需交纳产权登记费，按件收取。弊端在于继承人须待被继承人死亡后才能办理房产过户，拥有房屋所有权；且即使被继承人所立遗嘱已经进行公证，但在被继承人死亡后，房屋登记部门办理房产过户时仍要求其他继承人到场，除非其他继承人提供不出其他公证遗嘱，该份公证遗嘱的效力才会被认定。因此，依遗嘱继承取得房屋所有权的手续较生前赠与房产而言，更为繁琐和艰难。

房产交易税计算方法：

卖方：①印花税--0.05%，②营业税--5.5%（个人购买住房不满5年的普通住房），③个人所得税（转让收入－房屋原值－转让住房过程中缴纳的税金－合理费用）×20%

买方：①契税--1.5%（普通住宅享受1.5%的优惠税率，即住宅小区建筑容积率在1.0（含）以上、单套建筑面积在140（含）平方米以下、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下这3个条件的住房为普通住房）--3%（非普通住宅按3%税率征收契税），②印花税--0.05%

为让大家更清楚所需交纳的税费情况，特举例说明：

第一类：二手商品房

甲购买了一套70平米的房子，假设房屋原值为48万，现在以65万元出售给乙。那么

（一）甲转让房屋需要交纳的税费为：

印花税＝成交额×0.05％＝65万×0.05％＝325元

营业税＝成交额×5.5％＝65万×5.5％＝35750元

根据规定：如果不能提供房屋原值的，将按纳税人住房转让收入的1%核定应纳个人所得税额；能提供完整资料的，按应缴个税额的20%计算。那么，就该套房屋而言，其个税将会有两种算法：

①按照20%征税：（商品房及其他住房合理费用为：最高扣除限额为房屋原值的10%。）

个税＝（转让收入－房屋原值－转让住房过程中缴纳的税金－合理费用）×20% ＝(65-48-3.575-0.0325-4.8)×20％万＝17185元

②按照1%征税：

个税＝住房转让收入×1%＝65万×1%＝6500元

如果按20%征收个税，那么，甲所需交纳的税费总额为53260元；如果按1%征收个税，那么，甲所需交纳的税费总额为42575元。

（二）乙购买房屋需要交纳的税费为：

由于该套房屋符合普通住宅的条件，因此其契税按1.5%的优惠税率征收。

契税＝成交额×1.5%＝65万×1.5%＝9750元

印花税＝成交额×0.05%＝65万×0.05％＝325元

乙所需交纳的税费总额为10075元。

第二类：已购公房

甲购买了一套60平米的房子，假设房屋原值为30万，现在以50万元出售给乙。由于该套房屋已满五年并且属于家庭唯一生活用房，因此甲出售时无需交纳营业税和个人所得税。其它税费为：

（一）甲转让房屋需要交纳的税费为：

印花税＝成交额×0.05％＝50万×0.05％＝250元

甲所需交纳的税费总额为250元。

（一）乙转让房屋需要交纳的税费为：

由于该套房屋符合普通住宅的条件，因此其契税按1.5%的优惠税率征收。

契税＝成交额×1.5%＝50万×1.5%＝7500元

印花税＝成交额×0.05%＝50万×0.05％＝250元

乙所需交纳的税费总额为7750元。

第三类：二手经济适用房

甲购买了一套120平米的房子，假设房屋原值为36万，现在以54万元出售给乙。根据政策规定，未满五年的经济适用房出售时不用交纳个税。其税费具体为：

（一）甲转让房屋需要交纳的税费为：

印花税＝成交额×0.05％＝54万×0.05％＝270元

营业税＝成交额×5.5％＝54万×5.5％＝29700元

甲所需交纳的税费总额为29970元。

（二）乙转让房屋需要交纳的税费为：

由于该套房屋符合普通住宅的条件，因此其契税按1.5%的优惠税率征收。

契税＝成交额×1.5%＝54万×1.5%＝8100元

印花税＝成交额×0.05%＝54万×0.05％＝270元

乙所需交纳的税费总额为8370元。

1、契税有1.5％和3％两种。契税征收税率的多少是由房屋是否为普通住宅来决定的。普通住宅界定标准为：住宅小区建筑容积率在1.0（含）以上、单套建筑面积在140（含）平方米以下、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下。这3个条件全部满足的住房为普通住房，普通住宅享受1.5%的优惠税率，非普通住宅则按3%税率征收契税。

2、营业税有征收和不征收两种。如果个人购买的住房不满5年就转让，则业主需支付成交额的5.5％作为营业税；如果已满5年则不需支付该税。

3、营业税有全额营业税和差额营业税两种。如果个人购买的住房不满5年就转让，那么必须支付成交额5.5％的全额营业税；如果个人购买的住房已满5年再转让，普通住宅不用再征收营业税，而非普通住宅（标准同契税优惠中谈到的普通住宅标准）则需付售房收入减去购房价款的差额征收5.5％的营业税。

4、个税有20％和1％两种。根据地税局现行执行的政策，如果不能提供房屋原值的，将按纳税人住房转让收入的1%核定应纳个人所得税额。

Answer 2

你弟弟基于什么法律关系把他享有权属的房屋过户给你很重要，是决定是否缴纳税的关键。我估计应缴纳税。

追问

购房首付款，按揭款等一切费用都是我出的，公正书，法院调解书都注明了。只是换产权证的名字。

追答

这个不考虑付款是哪个人的，而要考虑你弟弟基于什么原因同意把登记在他名下的房屋过户给你。法院民事调解书的案由是什么？如果是买卖之类的，肯定缴税。

Answer 3

通常夫妻之间过户，不需要缴税，正常买卖就需要缴税了。
需要交纳的税费主要有：
1、 契税：一般是房款的1% （面积在90平米以下并且是首套房的可以缴纳1%，面积在90平以上144平以下缴纳1.5%，面积在144平米以上的需要缴纳4%）
2、 营业税：房产证未满5年的交5.5%，产证满五年可以免交营业税。
3、 个人所得税，1%（房产证满5年并且是唯一住房的可以免除）
4、交易费：3元/平方米（但是一般需要买房人把双方的交易费都交了，也就是6元每平米）
5、 测绘费：按各区具体规定
6、 权属登记费及取证费：一般情况是在200元内。

Answer 4

你好：
二手房不用缴纳房产购置税。

Answer 5

公证处 房子 走赠与