Question

我公司销售货物被退回货款为11840元，后又发出货物货款为50600，实际收到货款为38760，这整笔账该如如做

退货公司和回来又进购我公司货物的公司是同一家，急，谢谢

Answer 1

销售退货时：
借：主营业务收入 10119.66
应交税费-应交税费（销项税） 1720.34
贷：应收账款-XX公司 11840
发生货物时：
借：应收账款-XX公司 50600
贷：主营业务收入 43247.86
应行悉交税费-应交税费（销项税档裤乎） 7352.14
收到货款时：
借：银行存款 38760
贷：应收账款-XX公司纯纯 38760

追问

但是他们先把货款打过来了，货还没给他们发，不是应该先把货款这项走了吗

追答

计入“预收账款”科目中。
收到货款时：
借：银行存款
贷：预收账款
待开出销售发票时： 　
　借：预收账款
　　贷：主营业务收入 　　
应交税费-应交增值税（销项税额）

Answer 2

是在当月吗

追问

不是，被退得是上个月的，销了500kg，他们用了180kg，所以只退320kg，是这个月退得货

追答

上月做收入了没有

追问

嗯，做了，那笔交易的账都已经做完啦，还有就是这个月的货还没发，但已经把货款打过来了

追答

那么就要冲上月的销售，借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费——应缴增值税（销项税额） （红字）差额
还要开退货证明，及红字发票

追问

那这次的货款本来是50600，因为退货的原因，收到的货款实为38760，该怎么做呢，麻烦了啊

追答

借：银行存款38760
贷：应收账款38760，加上我给你说的上次的就行

追问

嗯，明白啦，非常感谢啊