Question

这道题的会计分录怎么做？

公司为小规模纳税人 贸易公司
开票额：30万 进项票：20万 工资：7万
预付开拓业务费用：4万 实际报销：3万
车费：400元 老板电话费用：1500元
再怎样结转年终利润？

Answer 1

借：主营业务税金及附加 30万*6%
应缴税费-增值税 30万*6%
贷：应缴税费-增值税 30万*6%
银行存款 30万*6%
借：应收账款 30万
贷：主营业务收入 30万
借：主营业务成本 7万
应付职工薪酬-工资 7万
贷：应付职工薪酬-工资 7万
银行存款 7万
借：预付账款 4万
贷：银行存款 4万
借：银行存款 1万
主营业务成本 3万
贷：预付账款 4万
借：管理费用-差旅费 400
管理费用-通行费 1500
贷：现金 1900
结转：借：主营业务收入 30万
贷：主营业务成本 7+3=10万
管理费用 1900
主营业务税金及附加 30万*6%
本年利润 180100元

Answer 2

小规模纳税人的进项税是不可以抵扣的，他的分录是对的哦