Question

我是一名新会计，想知道手工报税的流程和计算编制方法

Answer 1

　　1. 税种：
　　国税：小规模纳税人时：增值税=销售额/1.03*0.03
　　一般纳税人时：：增值税-=销项税额-进项税额
　　销项税额= 销售额/1.17*0.17)
　　进项税额=认证相符的进项税额
　　企业所得税：按报表利润的25%。也有按定额征收的。
　　地税：城建税---增值税额*0.05（县级）
　　---增值税额*0.07（县级市以上）
　　教育附加------增值税额*0.03
　　地方教育附加------增值税额*0.02
　　个人所得税---这个是针对职工的，超过2000元时缴税。
　　个人所得税--- 这个针对你老板的，你公司注册为“个人独资企业”时，缴纳这个税，其余的注册方式不用。一般是定额征收的，如果你公司是 个人独资企业，请你老板去疏通关系。
　　印花税---下列是要缴纳印花税的情况，以及税率（税额），只要发生了这些合同、凭证、帐簿，就要缴纳印花税，跟你是否一般纳税人无关：
　　税率为万分之三（3％％）：购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同。
　　税率为万分之五（5％％）：加工承揽、建筑工程勘察、货物运输、产权转移书据、资金帐簿（资金帐簿按（实收资本+资本公积金）*5%%）。
　　税率按千分之一（1％。）：财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同。
　　税率按万分之零点五（0.5％％）：借款合同。
　　每件五元：其他帐簿、权利和许可证照（房屋产权证，工商营业执照，商标注册证，专利证，土地使用证）。
　　2.纳税步骤：
　　应该先开银行后，再与地税局和国税局签订银行划款合同，。然后到国税局办理相关手续，国税局会通知你参加纳税培训后，会给你CA申报系统（电子申报系统）。然后下载程序，安装后。按提示操作就好了。如果你是首次用申报系统的话，建议你看看申报视频，或找一个兄弟单位申报时看一下，（找个老手学学）。地税输入税号和密码直接进入系统就行。IP去你的地税局或你附近的兄弟单位去要。最好和国税一样，应该看看申报视频，或找一个兄弟单位申报时看一下，（找个老手学学）。 。

Answer 2

先到税务所领申报表,再按相关规定填写并盖章后,交税务所.如要用银行存款交税金,税务所会开具"税收通用缴款书",如用现金方式,直接刷卡或交现金后,税务所会给完税凭证.