Question

会计高手进来瞧瞧啊

我们公司刚成立不久，这个月要发上个月的工资，但是上个月没有预提工资，那么这个月发的工资怎样做会计分录啊？

Answer 1

1：补提上月工资：
借：长期待摊费用
贷：应付职工薪酬--工资
2：发放上月份工资：
借：应付职工薪酬--工资
贷：现金/银行存款
3：月末计提本月工资：
借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬 --工资
还有就是，刚成立不久，那你第一个月就没有 管理费用” 这个科目了，要换成 “长期待摊费用”，公司在筹建期间，除固定资产和无形资产的支出外，其他支出都要计入长期待摊费用－开办费，并在正式营业之后次月起，分5年按月摊销，这样做，是为了使费用的发生符合配比原则和权责发生制原则。

当公司进入正式经营之后，就可以按照正常的帐务处理方式来做帐了。
该说的都给你说了，麻烦给点分吧？

追问

谢谢啊 我现在没有积分了。下次补给你

Answer 2

当月发记借方，月末计提记贷方。

追问

能详细一点吗？

追答

借：应付职工薪酬
贷：现金、银行等
月末
借：管理费用
营业费用
贷：应付职工薪酬

Answer 3

1：补提上月工资：
借：有关成本费用科目
贷：应付职工薪酬
2：发放上月份工资
借：应付职工薪酬
贷：现金或银行存款
3：月末计提本月工资
借：有关成本费用科目
贷：应付职工薪酬

Answer 4

楼上讲的很对。