Question

外贸公司代理，工厂开票给外贸公司问题

我们工厂没有进出口权，是外贸公司代理的，我想请问下面这种方式对不对的？

外贸公司实际收到外汇10000USD，当时汇率为6.45，即人民币64500元。产品退税率为17%，所以退税金额为64500*17%/1.17=9372元，外贸公司代理费为1000元，那么外贸公司让我们开票的金额为64500+9372-1000=72872元。

请问上述这种操作方式对不对？
我们外贸公司就是这么跟我们结算的，但是我一直不明白为什么要这么做？

Answer 1

不对，出口退税是以增值税发票面额乘以退税税率的。

Answer 2

如果真要较真，那的确并不是怎么计算的
我们对客户开票其实有一个公式的，比较麻烦，具体如下：
开票金额=X
结汇金额-代理费-其他费用+（X/1.17*退税率）=X
其中（X/1.17*退税率）的部分其实等于退税金额
如果不理解可以私密我，我们一般都是1% 最低800/票做的代理...

追问

1）按你给的公式，开票金额X=64500-1000+(X/1.17*0.17), 那么X开票金额=74295元，对吗？
按这个计算，退税=10795元。。。。那么工厂应该拿到64500+10795=75295元。
2）按我们外贸公司的公式，他的开票金额也就是给我们工厂的金额为72872元。
但实际退税应该是按开票金额退的吧？退税就应该为10588元，即应该给工厂64500+10588=75088元，而他只给我们72872,元，那么他就赚了2216元，对吗？

追答

1）开票金额=74295元没问题，但是，工厂应该就是拿到74295元。（财务原理，票的金额要与付款金额一致，而且票得金额已经将退税金额包含在内）
2）稍微有点错...代理多赚了工厂1216元（其中1000元是他应得的代理费，你没有扣去），你少拿了1423元（74295-72872）

收到票的面额，要和支付出去的金额一致，这样财务账目才能平衡，所以才会想出将退税开入增票的这个方案，然后退税开入增票势必太高了票得面额，所以退税也会相应太高，所以才有这个公式，其实目的就是减少2家人家不必要开票次数，开票要交税的....好好和代理沟通一下吧~或者找我们- -呵呵

追问

你公司是哪里的？公司名称是？

Answer 3

10000USD 是FOB价格吗。还有些报关费用、港口操作费用、陆运费等。应该是把这些的费用减去，人民币的金额除以1.17， 在乘以退税率。这样就是退税金额了。那要是你们开出的发票金额是72872元的话，那退税就变成了： 72872/1.17*0.17=10588.24元了。 现在这样等于是外贸代理拿了你们1216元（10588-9372）的代理费。等于就是你们的增值税票多开了。问题就在没有把64500元人民币里面减去各种港口、陆运物流费用。 希望对你有帮助

追问

10000USD是CIF价格，报关费用等其他费用是我们工厂和货代他们单独结算的了。就是说外贸公司只需要扣除代理费了。这么说，外贸公司暗自多收了我们工厂一部分费用了。。。。。

追答

多开票就是多拿退税了

Answer 4

代理都不是好东西，昨天还跟代理大吵了一架，明明都是我的钱，还不付给工厂，我的退税都够付给他们几十次的代理费了，难道我会少他钱不成