Question

用转账支票付款怎么做账

公司刚开办，买了很多开办物资，包括固定资产，低值易耗品，办公品之类的，做了很多原始凭证单子，后面都没有附银行支票的单子，到最后是用了一张银行转账支票全额付款的，我就把前面的业务全部做成现金付得，最后把那张转账支票做的是现金+ 银行存款-- 但是公司出纳说这么做不对，因为是转账支票不能做成提现的，而是要把前面的全部做成银行存款，到底怎么做是对的？

Answer 1

现金和转账支票是不能做到一起的，如，用转账支票支付购买固定资产，低值易耗品办公品等等\x0d\x0a借：固定资产----XXX\x0d\x0a 周转材料----低值易耗品\x0d\x0a 管理费用---办公费\x0d\x0a 贷：银行存款（若现金支付，就是，贷：库存现金)

Answer 2

转账支票的有效期只有十天，收到转账支票以后，填写一张进账单到你们的开户行去进账，等款项到账后，银行会给你一份回单，你拿这张回单做账：
1、如果是以前的销售做到了应收账款上，那么
借：银行存款
贷：应收账款
2、如果是当时开的销售发票，当时收到的支票，那么
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税）
月末结转销售成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
3、支取现金时：
借：库存现金(旧会计制度下用现金这个科目）
贷：银行存款

Answer 3

你们公司出纳说的对，需要把前面的都改成银行存款。如果你这么做的话，你反应的是提现的内容，这样就不对了，因为你们根本没有这笔业务。会计要如实反应业务流程的。

Answer 4

现金和转账支票是不能做到一起的，如，用转账支票支付购买固定资产，低值易耗品办公品等等
借：固定资产----XXX
周转材料----低值易耗品
管理费用---办公费
贷：银行存款（若现金支付，就是，贷：库存现金)

Answer 5

出纳说的有道理。