Question

这个会计题如何做?

公司某工程实施完工,工人李某至公司结算人工费,李某人工费结算书金额为75800元,李某已向公司累计借支人工费55000元(其它应收款余额为55000元),扣下5%质保金2年后无质量问题退还,请写出李某人工费结算及退还质保金的会计分录. 这个会计分录如何写呀是不是这样做的呀?借支时: 借:其它应收款55000 贷:现金 55000 结算时: 借:应付工资 75800 贷:其它应收款 55000 其它应付款-质保金 3790 现金 17010 退还时: 借: 其它应付款-质保金 3790 贷 现金3790 是不是这样的呀?

Answer 1

借支时:
借:其它应收款55000
贷:现金 55000
结算时:
借:应付工资 75800
贷:其它应收款 55000
借： 其它应付款-质保金 3790
贷：现金 17010
退还时:
借: 其它应付款-质保金 3790
贷 ：现金3790